财务数据关键指标变化 - 2023财年收益为8075千港元，较上一财年的11145千港元下降27.55%[2] - 2023财年毛利为858千港元，较上一财年的1054千港元下降18.6%[2] - 2023财年所得税前亏损254671千港元，上一财年溢利36431千港元[2] - 2023财年基本每股亏损16.78港仙，上一财年每股盈利3.13港仙[3] - 2023年3月31日非流动资产为1374165千港元，较上一年的1376046千港元略有下降[4] - 2023年3月31日流动负债净额为1137161千港元，较上一年的80822千港元大幅增加[4] - 2023年3月31日资产净额为140562千港元，较上一年的395266千港元下降64.44%[5] - 2023年香港销售美容产品收益8075千港元，2022年为11145千港元[21] - 2023年美容产品贸易来自外部客户收益8075千港元，2022年为11145千港元；2023年研发无外部客户收益[23] - 2023年美容产品贸易分部亏损463千港元，2022年为365千港元；2023年研发分部亏损12979千港元，2022年为13174千港元[23] - 2023年资产总值1384048千港元，2022年为1394996千港元；2023年负债总额1243486千港元，2022年为999730千港元[24] - 截至2023年3月31日止年度折旧1881千港元，损益确认的预期信贷亏损拨回净额180千港元[24] - 2022年非流动资产添置3763千港元，折旧2130千港元，预期信贷亏损拨回净额81千港元[25] - 客户甲2023年收益8075千港元，2022年收益11145千港元，收益来自美容产品贸易分部[26] - 2023年其他收入49千港元，其他收益及亏损净额180千港元；2022年其他收入83千港元，其他收益及亏损净额250734千港元[27] - 2023年财务费用233969千港元，2022年财务费用189951千港元[28] - 2023年年内亏损245698千港元，2022年年内溢利45803千港元[31][32] - 2023年每股基本及摊薄亏损均为245698千港元，2022年每股基本盈利45803千港元，摊薄亏损62849千港元[32] - 贸易应收账期90日，2023年贸易应收账款（扣除信贷亏损拨备）为6167千港元，2022年为9260千港元[37][38] - 本财政年度集团收益约807.5万港元，较上一财年的1.1145亿港元减少约27.5%[40][41] - 本财政年度集团录得公司拥有人应占亏损约2.45698亿港元，上一财年则录得溢利4580.3万港元[40] - 上一财年录得修订可换股债券的收益约2.50654亿港元，本财年无此收益，且可换股债券实际利息开支增加约4389.9万港元[40] - 报告期末贸易应付账款30日或以下为44万港元，31至60日为42.8万港元，61至90日为62.3万港元，超过90日为253.1万港元，总计402.2万港元，2022年总计815.3万港元[39] - 2023年3月31日法定股本500,000千港元，已发行及已缴足股本14,642千港元，与2022年3月31日持平[62] - 2023年3月31日银行及现金结余约130万港元，2022年3月31日约410万港元[62] - 2023年3月31日总借贷约12.365亿港元，2022年3月31日约9.876亿港元[63] - 2023年3月31日流动资产对流动负债比率为0.01，2022年3月31日为0.19；资本负债比率为0.90，2022年3月31日为0.72[64] - 2023年3月31日集团有22名全职雇员，2022年3月31日为25名[68] - 本财政年度员工总成本约630万港元，上一财政年度约720万港元[69] - 公司产生经营现金流出约1764万港元，有流动负债净额11.37161亿港元，现金及现金等价物仅为133.1万港元[82] 业务线数据关键指标变化 - 集团有美容产品贸易和研发及商品化口服胰岛素产品两个呈报及营运分部[22] 口服胰岛素产品研发进展 - 截至2023年3月31日已挑选及招募约300名患者进行口服胰岛素产品临床试验，预计2025年第一季推出产品[11] - 本财政年度末已招募约300名患者参与临床试验，患者招募持续进行[48] - 预期产品2025年第一季推出并于指定医院销售[49] - 研发产品取得新药证书和药品生产许可证时间从2023年第四季末和2024年年中调整至2024年第三季末和2025年第一季[60] - 公司主要资产口服胰岛素产品处于临床试验第三期，管理层预期2025年第一季推出[83] - 2020年7月开始临床试验，2023年3月31日已挑选及招募约300名患者，口服胰岛素产品预计2025年第一季推出[92] 可换股债券相关情况 - 公司与精优药业修订可换股债券条款，到期日延至2025年7月28日，付息日期进一步修订，该修订契据于2023年6月28日获股东特别大会批准[13][14] - 公司发行本金总额7.15亿港元可换股债券，按年息3.5%计息，转换期为发行日起计七年[52] - 可换股债券到期日由2023年7月28日延至2025年7月28日[55] - 可换股债券2014年7月28日至2024年7月27日每年利率3.5%，2024年7月28日至2025年7月27日每年利率4.5%[56] - 第三份修订契据于2023年6月28日股东特别大会上获批准[57] - 2023年4月28日公司与精优药业订立第三份修订契据，将可换股债券到期日延至2025年7月28日，付息日期进一步修订，该契据于2023年6月28日获股东特别大会批准[93] 债务偿还相关情况 - 公司已取得前联营公司确认，至少12个月内无需偿还应付前联营公司款项41947千港元及来自前联营公司贷款6007千港元[9] - 公司可换股债券10.36312亿港元、来自主要股东贷款5100万港元及来自前联营公司贷款600.7万港元将在未来十二个月内到期偿还[82] - 公司本金9.71亿港元的尚未行使可换股债券将分别于2023年7月、10月及12月到期[88] - 公司有来自主要股东及前联营公司的未偿还贷款分别为5100万港元及600.7万港元，须在未来十二个月内偿还[88] - 公司已取得前联营公司书面确认，至少十二个月内不要求偿还应付前联营公司款项约4194.7万港元及来自前联营公司贷款600.7万港元[90] - 公司获主要股东书面确认，至少十二个月内不要求偿还2023年3月31日的贷款5100万港元，并获财政支持[91] 财务报告准则相关情况 - 2022年4月1日或之后开始的年度期间，集团应用香港财务报告准则修订本，对财务状况及表现无重大影响[18] - 已颁布但未生效的新订及经修订香港财务报告准则，部分于2023年1月1日、部分待定日期、部分于2024年1月1日或以後开始之年度期间生效，董事预期对综合财务报表无重大影响[19][20] 公司组织架构相关情况 - 公司审核委员会由三名独立非执行董事组成，至少一名成员具备合适专业资格或会计等专业知识[78] 股息政策相关情况 - 公司尚未设立股息支付政策，认为合适政策需综合考虑财务等状况后厘定[77] 核数师意见相关情况 - 公司核数师对截至2023年3月31日止年度综合财务报表不发表意见[81] 集团持续经营相关情况 - 集团持续经营取决于临床试验成功及可换股债券到期重续磋商成功[16] - 董事信纳集团可在综合财务报表日期起计十二个月内履行财务责任，综合财务报表按持续基准编制[94] - 集团持续经营取决于成功完成临床试验并于2025年第一季推出产品、与可换股债券持有人就到期重续磋商成功[95] - 若措施未按计划实行，需将集团资产账面价值撇减至可变现净额，重新分类非流动资产及负债[96] - 集团将执行措施缓解流动资金问题，致力于下一个财政年度解决不发表意见的问题[97] - 审核委员会同意管理层对不发表意见的立场及基准[98] 业绩公告及报告发布情况 - 本年度业绩公告已发布于公司及联交所网页，本财政年度年度报告将稍后寄发股东并发布于网页[99] 税务相关情况 - 香港利得税两级制，首笔2000000港元溢利税率8.25%，超过部分税率16.5%；中国附属公司税率25%，本年度无缴纳相关所得税[29][30] 无形资产相关情况 - 无形资产研发过程成本及账面价值在2021 - 2023年均为1373224千港元[33] - 研发项目入账无形资产账面价值为13.73224亿港元[43] 股权结构相关情况 - 集团与精优集团分别拥有进生51%及49%股权[51] 客户及资产地域分布情况 - 公司超90%外部客户位于中国，超90%非流动资产主要来自中国[25]