财务表现 - 公司2023年中期收入为95,441千港元，同比下降59.7%[4] - 2023年中期毛利润为1,898千港元，同比下降95.2%[4] - 2023年中期经营亏损为29,564千港元，去年同期为盈利21,330千港元[4] - 2023年中期金融资产减值亏损为18,509千港元，同比增长252.4%[4] - 2023年中期税前亏损为32,279千港元，去年同期为盈利19,805千港元[4] - 2023年中期持续经营业务亏损为33,685千港元，去年同期为盈利16,727千港元[4] - 2023年中期全面亏损为36,793千港元，去年同期为全面收益17,154千港元[4] - 公司2023年9月30日止六个月的持续经营业务亏损为33,685千港元，而2022年同期为盈利16,727千港元[5] - 公司2023年9月30日止六个月的全面亏损为36,793千港元，而2022年同期为全面收益17,154千港元[5] - 公司2023年9月30日的每股亏损为9.6港仙，而2022年同期为每股盈利6.0港仙[5] - 公司2023年9月30日止六个月收入为9540万港元，同比下降59.7%[112] - 公司2023年9月30日止六个月亏损为3370万港元，去年同期盈利2050万港元[112] - 每股基本亏损为9.6港仙，去年同期每股基本盈利为6.0港仙[112] - 公司截至2023年9月30日止六个月的股东应占亏损约为3368.5万港元，而去年同期为盈利2049.7万港元[62] - 公司截至2023年9月30日止六个月的每股基本亏损为9.6港仙，而去年同期为每股盈利6.0港仙[63] 成本与费用 - 公司行政费用为5,376千港元，同比下降30.9%[4] - 公司销售及分销开支为2,740千港元，同比下降79.6%[4] - 公司融资成本为2,715千港元，同比增长78.0%[4] - 公司2023年9月30日止六个月的所得税开支为1,406千港元，较2022年同期的3,078千港元下降54.3%[50] - 公司2023年9月30日止六个月行政费用为540万港元，同比下降30.9%[114] - 公司员工成本（包括董事酬金）为3,448千港元，较2022年同期的5,620千港元下降38.6%[48] - 已售存货成本为93,543千港元，较2022年同期的197,391千港元下降52.6%[48] 资产与负债 - 公司2023年9月30日的总资产为229,406千港元，较2023年3月31日的270,444千港元下降15.2%[6] - 公司2023年9月30日的流动负债为106,723千港元，较2023年3月31日的111,624千港元下降4.4%[6] - 公司2023年9月30日的净资产为122,027千港元，较2023年3月31日的158,820千港元下降23.2%[6] - 公司2023年9月30日的现金及银行结余为928千港元，较2023年3月31日的13,686千港元下降93.2%[6] - 公司2023年9月30日的贸易及其他应收款项为174,870千港元，较2023年3月31日的194,727千港元下降10.2%[6] - 公司2023年9月30日的股本为435,252千港元，与2023年3月31日持平[8] - 公司2023年9月30日的累计亏损为893,245千港元，较2023年3月31日的859,560千港元增加3.9%[8] - 公司综合资产总额为229,406千港元[36] - 公司综合负债总额为107,379千港元[36] - 公司综合资产总额为270,444千港元，其中现金及银行结余为185千港元，按公平价值计入损益之金融资产为11,547千港元[38] - 公司综合负债总额为111,624千港元，其中其他借贷为47,544千港元，其他未分配之负债为12,985千港元[38] - 公司截至2023年9月30日的流动资产为1.775亿港元，流动负债为1.067亿港元，流动比率为1.66倍[129] - 公司贸易及其他应收款项从2023年3月31日的1.947亿港元减少至2023年9月30日的1.751亿港元，主要由于奶类产品业务销售减少及贸易应收款项拨备增加[131] - 公司贸易及其他应付款项从2023年3月31日的6370万港元增加至2023年9月30日的6770万港元[133] - 公司现金及银行结余从2023年3月31日的1370万港元减少至2023年9月30日的90万港元，主要由于经营活动中使用现金及支付借贷利息[134] - 公司资产负债比率从2023年3月31日的61.7%上升至2023年9月30日的87.2%[136] 业务分部 - 公司的主要业务包括奶粉及婴儿食品贸易、仓储物流服务及物业投资[14] - 公司业务分为三个报告分部：奶类产品业务、物流业务和物业投资[24] - 奶类产品业务收入主要来自销售奶粉及婴儿食品[27] - 物流业务收入主要来自提供仓储物流服务[28] - 物业投资收入主要来自物业租赁产生的租金收入[29] - 公司奶类产品业务收入为93,222千港元，占总收入的97.7%[35] - 物流业务收入为1,830千港元，占总收入的1.9%[35] - 物业投资业务收入为389千港元，占总收入的0.4%[35] - 公司持续经营业务的总收入为95,441千港元[35] - 公司持续经营业务的经调整EBITDA亏损为23,405千港元[35] - 公司2022年同期奶类产品业务收入为236,101千港元，占总收入的99.6%[37] - 公司2022年同期物业投资业务收入为834千港元，占总收入的0.4%[37] - 公司2022年同期持续经营业务的经调整EBITDA盈利为26,537千港元[37] - 公司奶类产品业务资产为215,528千港元，物流业务资产为43,174千港元，物业投资业务资产为43,174千港元，总资产为258,702千港元[38] - 公司来自外部客户的收入为95,441千港元，其中香港地区收入为1,321千港元，澳大利亚地区收入为33,686千港元，中国大陆地区收入为61,755千港元[41] - 公司奶粉及婴儿食品销售收入为93,222千港元，仓储物流收入为1,830千港元，总收入为95,441千港元[42] - 公司投资物业租金总额为389千港元，其中固定租赁付款为389千港元[42] - 公司其他收入为2,015千港元，其中市场推广服务收入为2,014千港元，银行利息收入为1千港元[45] - 公司汇兑亏损净额为3,639千港元，按公平价值计入损益之金融资产的公平价值变动产生的亏损为3,213千港元[47] - 公司投资物业租金收入为27,000千港元，较2022年同期的87,000千港元下降69%[48] - 公司主要从事奶粉及婴儿食品贸易、仓储物流服务和物业投资[115] - 奶类产品业务在截至2023年9月30日的六个月中收入为9320万港元，同比下降60.5%[118] - 奶类产品业务的毛利为140万港元，同比下降96.4%[118] - 奶类产品业务的报告分部亏损（经调整EBITDA）为2340万港元，去年同期为盈利2500万港元[118] - 贝拉米产品的销量同比增长90%，部分抵消了奶类产品业务收入和毛利的负面影响[120] - 奶类产品业务的整体销量和收入分别同比下降55.7%和60.5%[120] - 物流业务在截至2023年9月30日的六个月中收入为180万港元，报告分部利润（经调整EBITDA）为10万港元[123] - 公司拥有的物业在2023年9月30日的公平价值为800万澳元，占公司总资产的17.6%[126] - 物业在截至2023年9月30日的六个月中产生租金收入40万港元，报告分部亏损（经调整EBITDA）为10万港元[127] 现金流 - 公司截至2023年9月30日的六个月内，经营活动的现金净流出为147.8万港元，相比2022年同期的1.11756亿港元有所改善[9] - 公司2023年上半年的存货减少了387.1万港元，而2022年同期增加了2576.9万港元[9] - 公司2023年上半年的贸易及其他应收款项增加了686.3万港元，而2022年同期增加了9973万港元[9] - 公司2023年上半年的贸易及其他应付款项增加了633.4万港元，而2022年同期增加了829.9万港元[9] - 公司2023年上半年的融资活动现金净流出为1104.6万港元，而2022年同期现金净流入为9652.1万港元[10] - 公司2023年上半年的现金及现金等价物减少了1252.3万港元，而2022年同期减少了1542万港元[10] - 公司2023年上半年的期末现金及现金等价物为92.8万港元，相比2022年同期的411.4万港元有所减少[10] - 公司部分偿还了5000万港元贷款项下的150万澳元（约800万港元）本金，截至2023年9月30日未偿还借贷为3780万港元[135] 投资与融资 - 公司于2022年5月10日成功配售34,920,000股普通股，配售价为每股1.40港元，净收益为47,776,000港元[94] - 公司于2023年7月19日收到来自Bubs Australia全资子公司IFC的仲裁通知，涉及未偿还贸易应付款项约5,653,000澳元（约28,111,000港元）[96] - 公司同时有约3,640,000澳元（约18,329,000港元）的预付款未从IFC收回[96] - 公司在2023年10月12日与GA Australia Investment签订抵押协议，将位于澳大利亚的投资物业质押给贷款人，以提供进一步担保[104] - 公司在报告期后出售了2,800,000股Bubs股份，平均价格为0.1442澳元，总对价约为400,000澳元（约合2,033,000港元）[105] - 公司持有9,541,620股Bubs股份，占Bubs Australia已发行股本的1.27%，总投资成本为470万澳元[145] - 截至2023年9月30日，Bubs股份的公允价值为160万澳元（约合790万港元），占公司总资产的3.5%[145] - 公司预计将继续持有9,541,620股Bubs股份，并于2023年11月开始出售部分股份以增加流动性[147] - 截至2023年9月30日，公司没有重大资本承诺[144] - 公司没有重大收购或出售子公司、联营公司或合营企业[150] - 截至2023年9月30日，公司没有其他重大投资[148] 风险管理 - 公司未使用任何金融工具进行对冲，且截至2023年9月30日无未偿还对冲工具[140] - 公司将密切监控汇率风险，并在适当时实施对冲安排以减轻重大外汇风险[141] - 公司作为借款人签订了5000万港元的贷款协议，截至2023年9月30日已使用750万澳元（约合3780万港元）[142] 公司治理 - 公司未能满足上市规则第3.10(1)和3.10A条规定的独立非执行董事最低人数要求，目前仅有两名独立非执行董事[167] - 公司未能满足上市规则第3.21条规定的审核委员会成员最低人数要求，目前仅有两名审核委员会成员[167] - 公司未能满足上市规则第3.25条规定的薪酬委员会主席和多数成员为独立非执行董事的要求[167] - 公司自2022年10月1日起行政总裁职位空缺，直至2023年9月25日赵磊先生被任命为行政总裁[168] - 公司自2022年10月1日起主席职位空缺，相关职责由董事会成员分担[168] - 公司未能符合企业管治守则C.2.1和C.2.2至C.2.9条关于主席和行政总裁角色及职责的规定[168] - 公司及其附属公司在截至2023年9月30日的六个月内未购买、出售或赎回任何上市证券[173] - 公司未建议派付截至2023年9月30日止六个月的中期股息（2022年：无）[174] - 公司已发行股份总数为349,280,383股，每股面值0.16美元[180] - 自2020年9月8日采纳购股权计划至2023年9月30日，公司未授出、行使、失效或注销任何购股权[183] - 截至2023年9月30日，公司无未行使的购股权[183] - 根据购股权计划，可发行的股份数量为31,436,038股，占已发行股份的10%[184] - 截至2023年9月30日，公司董事、主要行政人员及其联系人在公司或其相联法团的股份、相关股份或债券中无任何权益或淡仓[185] - 莊舜而女士通过受控法团持有207,026,615股，占已发行股份总数的59.27%[186] - 華得投資有限公司作为實益擁有人持有193,026,615股，占已发行股份总数的55.26%[186] - 李明治先生作为實益擁有人持有20,974,000股，占已发行股份总数的6.00%[186] - 莊舜而女士通过Miracle Planet Developments Limited和華得投資有限公司间接持有193,026,615股[188] - 莊舜而女士通过China Spirit Limited和Vigor Online Offshore Limited间接持有14,000,000股[188] - 截至2023年9月30日，公司已发行股份总数为349,280,383股[186] 其他 - 公司已于2022年9月30日终止了手机解决方案业务[14] - 公司2023年上半年的未变现汇兑亏损为323.8万港元，而2022年同期为916.5万港元[9] - 公司首次应用了国际财务报告准则第17号（IFRS 17）及其相关修订，适用于2023年4月1日或之后开始的年度期间[22] - 物流业务自2023年3月开始发展，因此没有2022年9月30日止六个月的可比数据[25] - 手机业务已于2022年9月30日止六个月终止经营[26] - 分部资产包括所有有形资产、无形资产及流动资产，企业资产除外[31] - 分部负债包括贸易及其他应付款项、合约负债、租赁负债及应付税项[31] - 收入和开支根据各分部产生的销售及开支分配至各报告分部[32] - 公司截至2023年9月30日止六个月的投资物业公平价值为4028.9万港元，较期初的4209.4万港元有所下降[66] - 公司截至2023年9月30日止六个月的投资物业公平价值调整录得收益为零，而去年同期为134.3万港元[66] - 公司截至2023年9月30日止六个月的投资物业公平价值计量中，位于澳洲的投资物业公平价值为4028.9万港元，属于第二级估值[69] - 公司截至2023年9月30日止六个月的投资物业公平价值计量中，没有发生第一级和第二级之间的转移，也没有进入或离开第三级的转移[70] - 公司投资物业于2023年9月30日进行重估，估值由香港独立估值师行Norton Appraisals Holdings Limited进行[71] - 投资物业的公平价值估计基于其当前用途，即最高及最佳用途[72] - 位于澳洲的投资物业公平价值使用市场比较法确定，参考近期可比物业的每平方米售价[73] - 物业、厂房及设备的账面值从2023年3月31日的2,449千港元增加至2023年9月30日的1,333千港元，期间新增1,348千港元[74] - 使用权资产在2023年9月30日增加1,348千港元，主要与新租赁协议的资本化租赁付款有关[74] - 公司确认收购Golden Ant Investment Limited及其附属公司产生的商誉为2,161千港元，并分配至奶类产品业务的现金产生单位[75] - 按公平价值计入损益的金融资产账面值从2023年3月31日的11,547千港元减少至2023年9月30日的7,929千港元[77] - 贸易应收款项净额从2023年3月31日的162,079千港元减少至2023年9月30日的148,114千港元[77] - 截至2023年9月30日，公司贸易应收款项中有129,225千港元已逾期，其中62,470千港元逾期超过90天[79] - 截至2023年9月30日，公司贸易应付款项为28,111千港元，较2023年3月31日的29,742千港元