财务业绩 - 2024财年第三季度GAAP收入4.61亿美元，下降6%，运营亏损4600万美元，每股亏损2.08美元[6] - 调整后收入4.03亿美元，增长1%，调整后EBITDA为9200万美元，增长1%，调整后每股收益0.59美元，下降27%[6] - 学习业务收入2.56亿美元，报告增长1%，按固定汇率与上年持平；调整后EBITDA为7900万美元，报告下降1%，固定汇率下降2%[7] - 学术业务收入1.46亿美元，报告和固定汇率均增长2%；调整后EBITDA为5100万美元，报告增长16%，固定汇率增长15%[7] - 待售或已售业务收入5800万美元，报告下降38%，固定汇率下降39%；调整后EBITDA为400万美元，较上年下降45%[12] - 全年调整后收入预计达15.8 - 16.3亿美元区间中高端，调整后EBITDA上调至3.35 - 3.55亿美元，调整后每股收益上调至2.45 - 2.65美元[6] - 2024年1月31日止三个月和九个月，美国公认会计原则摊薄后每股亏损分别为2.08美元和4.10美元，非公认会计原则调整后摊薄每股收益分别为0.59美元和1.59美元；2023年同期分别为1.29美元、0.92美元和0.81美元、2.29美元[28] - 2024年1月31日止三个月和九个月，美国公认会计原则税前亏损分别为1.12296亿美元和2.41049亿美元，非公认会计原则调整后税前收入分别为4400.2万美元和1.16566亿美元；2023年同期分别为7745.1万美元、5250.8万美元和5097.1万美元、1.57564亿美元[29] - 2024年1月31日止三个月和九个月，美国公认会计原则所得税拨备（收益）分别为157.9万美元和 - 1546.5万美元，非公认会计原则调整后所得税拨备分别为1123万美元和2844.2万美元；2023年同期分别为 - 598.2万美元、 - 139.7万美元和527.6万美元、2844.3万美元[29] - 2024年1月31日止三个月和九个月，美国公认会计原则实际税率分别为 - 1.4%和6.4%，非公认会计原则调整后实际税率分别为25.5%和24.4%；2023年同期分别为7.7%、2.7%和10.4%、18.1%[29] - 2024年1月31日止三个月净亏损113,875美元，2023年同期为71,469美元；九个月净亏损225,584美元，2023年同期为51,111美元[39] - 2024年1月31日止三个月非GAAP调整后EBITDA为91,507美元，2023年同期为90,339美元；九个月为243,598美元，2023年同期为262,256美元[39] - 2024年1月31日止三个月调整后EBITDA利润率为22.7%，2023年同期为22.8%；九个月为20.7%，2023年同期为21.8%[39] - 2024年1月31日止三个月研究板块净收入256,199美元，同比增长1%；学习板块净收入146,334美元，同比增长2%；待售或已售板块净收入58,172美元，同比下降38%[43] - 2024年1月31日止三个月研究板块非GAAP调整后EBITDA为79,127美元，同比下降1%；学习板块为51,325美元，同比增长16%；待售或已售板块为4,118美元，同比下降44%[43] - 2024年1月31日止三个月合并净收入460,705美元，同比下降6%；调整后净收入402,533美元，同比增长1%[44] - 2024年1月31日止三个月非GAAP调整后营业收入46,033美元，同比下降6%；非GAAP调整后EBITDA为91,507美元，同比增长1%[44] - 2024年1月31日止九个月研究板块净收入771,673美元，同比下降4%；贡献利润163,528美元，同比下降18%[49] - 综合净收入为14.04526亿美元，较去年的14.93773亿美元下降6% [50] - 调整后净收入为11.76267亿美元，较去年的12.02411亿美元下降2% [50] - 非GAAP调整后EBITDA为2.43598亿美元，较去年的2.62256亿美元下降7% [50] 现金流与债务 - 净债务与EBITDA比率（过去十二个月）季度末为1.9，上年同期为2.1[12] - 年初至今经营活动提供的净现金为2400万美元，上年同期为5400万美元[12] - 年初至今自由现金流减去产品开发支出为4500万美元，上年同期为2200万美元，预计全年自由现金流约1亿美元[12] - 九个月经营活动提供的净现金为2435.2万美元，较去年的5371.8万美元下降55% [56] - 九个月投资活动使用的净现金为7849.3万美元，较去年的8007.2万美元下降2% [56] - 九个月融资活动提供的净现金为5535.4万美元，较去年的5528.4万美元基本持平 [56] - 九个月自由现金流减去产品开发支出为 - 4524.7万美元，较去年的 - 2166.1万美元亏损扩大 [57] 股东回报 - 年初至今向股东返还8700万美元用于股息和股票回购，高于上年，以平均每股33.24美元的成本回购87.2万股[12] 业务重组与剥离 - 公司剥离非核心业务，包括大学服务、Wiley Edge和CrossKnowledge，2024年1月1日完成大学服务出售，预计2025财年第一季度完成Wiley Edge和CrossKnowledge出售[21] - 2024财年第一季度公司重组业务板块，分为研究、学习和待售或已售三个可报告板块及公司费用类别[22] - 截至2024年1月31日的九个月内，大学服务、CrossKnowledge和Wiley Edge报告单元分别产生1140万美元、1530万美元和8170万美元的税前非现金商誉减值[22][23] - 2024年1月1日完成大学服务出售，记录税前损失1.014亿美元（税后损失7610万美元），此前已记录7540万美元待售减值，2024年1月31日止三个月额外损失2600万美元；学费管理业务出售产生150万美元税前净损失（税后损失110万美元）[24] - 截至2024年1月31日的三个月和九个月，Wiley Edge和CrossKnowledge分别记录2640万美元和7680万美元待售税前减值费用[25] - 公司正在剥离非核心业务，在截至2024年1月31日的九个月里记录了7680万美元的税前减值 [54] 板块结构变化 - 2023年7月31日止三个月公司改变可报告板块，新结构包括研究、学习、待售或已售板块及公司费用类别[46] 诉讼和解 - 2023年1月31日止三个月公司就先前收购的诉讼事项达成和解，金额为370万美元[48] 财务指标说明 - 非GAAP业绩指标无美国GAAP规定的标准含义，可能不可比，不应过度依赖[66] - 调整后指标包括调整后每股收益、自由现金流减产品开发支出等[67] - 调整后每股收益等指标为分析经营成果和收益提供更可比基础[68] - 自由现金流减产品开发支出有助于评估公司为股东创造价值的长期能力[68] - 固定汇率基础的结果可消除外汇波动影响，便于比较业务趋势[68] 资产与负债 - 截至2024年1月31日，总资产为27.07288亿美元，较去年的31.08810亿美元下降13% [52] - 截至2024年1月31日，总负债为19.58982亿美元，较去年的20.63783亿美元下降5% [52] 股份计算 - 2024年和2023年1月31日止三个月和九个月，计算摊薄后普通股每股净亏损时，稀释加权平均流通普通股股数排除未归属限制性股票单位和其他股票奖励影响[26]