股息相关 - 2022年公司普通股现金股息为每股1美元，2023年1月25日宣布季度股息为每股0.25美元[21] - 爱荷华州特许银行一般只能用未分配利润支付股息，支付受资本充足率要求影响，FDIC和爱荷华州银行部门可能禁止不安全或不稳健的股息支付[69] - 公司普通股股东仅有权获得董事会宣布的股息，无法保证持续支付[150] 有形普通股权益比率 - 2022年12月31日，公司有形普通股权益比率为5.84%，2021年12月31日为7.44%[21] 银行业务开展地点 - 截至2022年12月31日，公司通过11个地点开展银行业务[25] 失业率情况 - 截至2022年12月31日，所有市场失业率均低于全国失业率3.5%[26] 存款份额排名 - 截至2022年6月30日，公司在爱荷华州存款份额排名第八[27] 员工构成 - 公司团队由173名全职员工和9名兼职员工组成，约18%为有色人种，约55%为女性[31] - 公司目前执行管理团队中20%为女性，官员和部门经理中44%为女性，董事会中23%为女性[32] 员工福利 - 公司为参保员工支付75%的每月医疗保险费[34] 员工任期与离职率 - 公司员工平均任期超过9年，40%员工任职超10年，23%员工任职超15年，2022年非柜员离职率约为11%[35] 法规改革影响 - 2018年《经济增长、监管放松和消费者保护法》消除了多德 - 弗兰克法案改革对社区银行系统适用性的疑问，公司认为这些改革对运营有利[39] 股份持有限制 - 公司禁止直接或间接拥有或控制非银行公司超过5%的有表决权股份[44] 公司运营选择 - 2016年第三季度公司选择作为金融控股公司运营，截至2022年12月31日保留该选择[45] 控制权认定 - 收购银行或银行控股公司25%或以上的流通有表决权证券，被认定为获得“控制权”，10% - 24.99%所有权在特定情况下也可能产生控制权[46] 联邦基金目标利率 - 联邦储备委员会提高了2022年的联邦基金目标利率[50] - 2022年，联邦公开市场委员会多次上调联邦基金利率目标区间，从0.00% - 0.25%上调至4.25% - 4.50%，预计2023年还会继续加息，利率上升可能对公司净利息收入、贷款需求和固定利率证券价值产生负面影响[126] 存款保险相关 - 西银行的存款账户由FDIC的存款保险基金（DIF）承保，每位受保储户类别最高保额为25万美元[53] - FDIC的总基本评估费率目前在1.5个基点至30个基点之间[54] - 《多德 - 弗兰克法案》将DIF最低储备比率从1.15%提高到1.35%，为使储备比率到2028年9月30日达到1.35%，FDIC从2023年第一季度评估期开始将初始存款保险费率提高了2个基点[55] - 2022年9月30日，DIF余额为1255亿美元，较第二季度末增加10亿美元，储备比率维持在1.26% [56] 资本比率规定 - 《巴塞尔协议III》规定的最低资本比率为：普通股一级资本（CET1）与风险加权资产的比率为4.5%，一级资本与风险加权资产的比率为6%，总资本（一级加二级）与风险加权资产的比率为8%，一级资本与季度平均总资产的杠杆比率为4% [62] 资本充足情况 - 截至2022年12月31日，西银行资本充足，符合资本保护缓冲要求[65] 社区银行杠杆率框架 - 社区银行杠杆率（CBLR）框架要求银行总合并资产少于100亿美元、特定资产和表外风险敞口有限且CBLR大于9%，公司旗下西银行可随时选择该框架但尚未决定[67] 股息支付资本要求 - 巴塞尔协议III规则下，机构支付股息需维持2.5%的普通股一级资本作为资本保护缓冲，还需满足普通股一级资本与风险加权资产比率6.5%以上、一级资本与总风险加权资产比率8%以上、总资本与总风险加权资产比率10%以上、一级资本与总调整后季度平均资产杠杆率5%以上[69] 准备金制度 - 2020年3月美联储将所有准备金档次降至0%，使银行摆脱法定准备金维持要求，预计未来继续在充足准备金制度下运作[78] 商业房地产贷款监管 - 商业房地产贷款监管指导指标为CRE贷款超过资本300%且前三年增长50%以上，或建设和土地开发贷款超过资本100%，西银行历史上且目前持续超过300%的指引，已实施额外监控流程[82][83] 机构检查权 - 消费者金融保护局（CFPB）对资产超100亿美元的机构有检查和执法权，西银行资产100亿美元或以下，仍由适用的银行监管机构检查[84] Prompt Corrective Action监管制度 - Prompt Corrective Action监管制度依据机构资本水平，赋予联邦银行监管机构广泛权力采取纠正措施解决存款机构问题[66] 流动性风险管理 - 流动性方面，美国银行监管机构2014年9月实施巴塞尔协议III流动性覆盖率（LCR），仅适用于国内最大的银行组织，公司持续根据情况审查流动性风险管理政策[68] 隐私和网络安全 - 隐私和网络安全方面，西银行需遵守美国联邦和州法律，保护客户非公开机密信息，实施全面信息安全计划[76] 社区再投资法案 - 社区再投资法案（CRA）要求西银行以安全稳健方式满足社区信贷需求，监管机构定期评估，其额外收购申请受评估结果影响[79] 商业房地产贷款集中度 - 截至2022年12月31日，公司商业房地产贷款集中度分别为80%和398%[93] 证券投资组合情况 - 截至2022年12月31日，公司证券投资组合净未实现损失为138,732美元[102][127] - 公司证券投资组合平均期限为6.7年，预计2023年利率持续上升将增加未实现损失[102] 公司收入与贷款风险 - 公司最大收入来源是贷款利息，业务依赖客户信用状况[88] - 公司贷款组合包括商业贷款，商业贷款还款依赖借款人业务运营，经济下行可能导致违约[90] - 公司贷款组合中商业房地产贷款占比较大，房地产价值波动会增加信贷风险[91] 贷款损失准备金 - 公司贷款损失准备金可能不足以弥补潜在损失，确定准备金需大量估计和判断[95][96] - 自2023年1月1日起实施的CECL会计标准可能要求公司增加贷款损失准备金，影响财务状况和经营成果[97] 会计政策与标准影响 - 公司会计政策和方法需管理层进行估计，FASB和SEC的标准变化可能产生不利影响[98][99] 网络安全事件影响 - 公司信息安全控制的欺诈、违规或故障等网络安全事件可能对业务和财务产生不利影响[104] 借款资金情况 - 2022年12月31日，公司借款资金增至4.859亿美元，相比2021年12月31日的1.999亿美元有所增加，其中包括2022年6月发行的5890万美元次级票据、与长期利率互换相关的3000万美元联邦住房贷款银行预付款以及1.971亿美元购买的联邦基金和其他短期借款，导致资金成本增加，净利息收入和净利息收益率下降[113] 利率上升影响 - 2022年，联邦公开市场委员会多次上调联邦基金利率目标区间，从0.00% - 0.25%上调至4.25% - 4.50%，预计2023年还会继续加息，利率上升可能对公司净利息收入、贷款需求和固定利率证券价值产生负面影响[126] 第三方系统影响 - 公司业务依赖第三方信息技术和电信系统，系统故障、中断或数据泄露可能对公司运营和财务状况产生不利影响[108] 流动性风险 - 公司面临流动性风险，若无法获得短期信贷或存款人大量提取资金，可能出现流动性问题，增加短期借款会提高资金成本，减少净利息收入[112][113] 市场竞争影响 - 公司所处市场竞争激烈，竞争可能导致客户流失、资金成本增加、净利息收益率和净利息收入降低[114][115][116] 声誉受损影响 - 公司声誉受损可能源于多种因素，会导致业务受损、收入损失、运营成本增加[117] 法律索赔和诉讼影响 - 公司面临各种法律索赔和诉讼，若处理不利，可能导致重大财务责任和声誉损害[118] 金融机构稳健性影响 - 其他金融机构的稳健性可能对公司产生不利影响，公司与金融服务行业的交易对手存在信用风险[119] 公司增长难题 - 公司未来增长可能面临管理难题，通过收购或开设新网点增长可能导致运营费用增加、无法保证盈利等问题[120][121] 行业适应问题 - 公司成功部分取决于适应行业标准和客户需求，可能面临降价压力、新技术投资成本高以及新产品服务无法被市场接受等问题[122] 通胀情况 - 2022年美国消费者价格指数约上涨7.1%，通胀压力预计持续到2023年[130] LIBOR相关 - LIBOR相关银行自2021年12月31日至2023年6月30日后停止报告利率信息[141] - 从LIBOR向替代利率过渡可能带来成本和风险，影响公司业务[143] 公司业务影响因素 - 公司业务受国内外经济、军事冲突、通胀、监管政策、技术变革等因素影响[128][129][130][132][137] 资本监管要求 - 公司需维持资本以满足监管要求，否则财务状况等可能受不利影响[131] 银行业技术变革影响 - 银行业技术变革快，公司可能因资源不足在竞争中处于劣势[137] 消费者金融交易影响 - 消费者可能绕过银行进行金融交易，导致公司收入和存款流失[138][140] 气候变化影响 - 气候变化可能影响公司业务、客户活动和声誉[144] 普通股交易情况 - 公司普通股交易相对清淡，大量买卖可能导致股价异常波动[146] 次级票据情况 - 截至2022年12月31日，公司有2060万美元的初级次级债券和6000万美元本金的5.25%固定浮动利率次级票据[149] - 公司的初级次级债券和5.25%固定浮动利率次级票据权利优先于普通股股东[149] 利率变动对净利息收入影响 - 不同利率变动情景下，2022年12月31日一年期净利息收入有不同变化，如利率上升300个基点，净利息收入为8690.7万美元，变化率为 -7.24% [278] - 2021年12月31日模型模拟显示，利率上升100和200个基点，未来12个月净利息收入正差异分别为0.99%和2.85% [279] 贷款与准备金情况 - 截至2022年12月31日，公司总贷款为27亿美元，贷款损失准备金为2550万美元[288] 利率风险管理 - 公司使用收益模拟方法衡量利率风险，资产负债委员会每季度审查利率敏感性并制定管理策略[276] 审计意见 - 公司审计机构对2022和2021年合并财务报表及2022年财务报告内部控制发表无保留意见[283][284][294][295] 股权稀释影响 - 发行额外普通股或优先股可能稀释现有股东权益，影响股价，且无法保证能按可接受条款筹集资金[148] 市场风险与策略 - 公司市场风险主要来自核心银行业务的利率风险，管理层不断制定策略降低风险[274] 财务数据关键指标变化 - 2022年末总资产为36.13218亿美元，2021年末为35.00201亿美元[301] - 2022年末总负债为34.02106亿美元，2021年末为32.39873亿美元[302] - 2022年末股东权益为2.11112亿美元，2021年末为2.60328亿美元[302] - 2022年总利息收入为1.23349亿美元，2021年为1.0728亿美元，2020年为1.00233亿美元[303] - 2022年总利息支出为3160.9万美元，2021年为1222.1万美元，2020年为1740万美元[303] - 2022年净利息收入为9174万美元，2021年为9505.9万美元，2020年为8283.3万美元[303] - 2022年净收入为4639.9万美元，2021年为4960.7万美元，2020年为3271.2万美元[303] - 2022年基本每股收益为2.79美元，2021年为3美元，2020年为1.99美元[303] - 2022年综合收益亏损为3443.5万美元，2021年为5081.6万美元，2020年为2412.7万美元[304] - 2022年其他综合收益亏损为8083.4万美元，2021年为120.9万美元，2020年亏损为858.5万美元[304] - 2022年、2021年和2020年净利润分别为4639.9万美元、4960.7万美元和3271.2万美元[307] - 2022年、2021年和2020年经营活动提供的净现金分别为5943.9万美元、5787.8万美元和4228.5万美元[307] - 2022年、2021年和2020年投资活动使用的净现金分别为35783.1万美元、53721.1万美元和36716.3万美元[307] - 2022年、2021年和2020年融资活动提供的净现金分别为13210.6万美元、27572.3万美元和66802.3万美元[307] - 2022年、2021年和2020年现金及现金等价物净增加（减少）额分别为 - 16628.6万美元、 - 20361万美元和34314.5万美元[307] - 2022年末、2021年末和2020年末现金及现金等价物余额分别为2653.9万美元、19282.5万美元和39643.5万美元[307] - 2022年、2021年和2020年现金支付利息分别为2886.8万美元、1264.1万美元和1853.1万美元[307] - 2022年、2021年和2020年现金支付所得税分别为1063万美元、1