公司基本情况 - 公司是一家空白支票公司，旨在与目标企业进行合并等业务组合，预计在收购计划中会产生大量成本，且不能保证业务组合计划成功[71] 股份赎回 - 2023年3月24日，公司4097964股普通股被赎回，赎回价格约为每股10.38美元，总赎回金额约为4250万美元，信托账户剩余约3770万美元[72] 合并协议 - 2022年10月31日，公司与WaveTech等签订合并协议，WaveTech的A类优先股将转换为普通股，合并后WaveTech将成为公司全资子公司，公司将更名为WaveTech Group Inc，WaveTech的预估值为1.5亿美元，公司普通股价格为每股10美元[73] - 2023年3月24日，公司、合并子公司和WaveTech对合并协议进行修订，将合并条件的履行和满足时间延长至2023年4月30日[75] 财务盈亏情况 - 截至2023年3月31日的三个月，公司净亏损230201美元，主要包括运营费用858322美元、特许经营税50000美元和所得税拨备166969美元，信托账户有价证券的利息和股息收入为845090美元[79] - 截至2022年3月31日的三个月，公司净亏损569282美元，主要包括运营费用527059美元和特许经营税50000美元，信托账户有价证券的利息和股息收入为7777美元[79] 首次公开募股 - 2021年12月30日，公司完成750万个单位的首次公开募股，每个单位包含一股普通股和一份在业务合并完成时获得十分之一股普通股的权利，总收益为7500万美元[80] 注册权协议 - 业务合并完成时，发起人等将与公司签订注册权协议，公司将在完成后30天内提交注册声明[76] 支持和锁定协议 - 2022年10月31日，公司和WaveTech与发起人等签订支持和锁定协议，发起人同意投票支持合并协议等，并在一定条件下限制股票处置[77] - 2022年10月31日，公司和发起人与WaveTech及股东签订支持和锁定协议，股东同意投票支持合并协议等，并在一定条件下限制股票处置[78] 资金收支情况 - IPO及私募配售共获净收益7727.686万美元存入信托账户，其中私募配售34.75万个单位获347.5万美元，行使超额配售权购买22.7686万个单位获227.686万美元，额外私募配售4554个单位获4.554万美元[81] - IPO发行成本达466.3218万美元，包括150万美元承销费、262.5万美元递延承销费和53.8218万美元其他成本[81] - 2023年3月31日止期间，经营活动提供现金4246.4315万美元，投资活动使用现金12.5万美元，融资活动使用现金4251.16万美元[81] - 2023年3月31日，信托账户持有现金及有价证券8061.5246万美元，公司已从信托账户提取29.8414万美元支付税费[81] - 2023年3月31日，信托账户外经营现金为13.7596万美元，受限现金为21.3182万美元[81] 贷款与本票情况 - 2021年6月25日，发起人同意向公司提供最高30万美元贷款用于支付IPO相关费用，截至2023年3月31日已全部偿还[83] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司向发起人发行的本票未偿还余额分别为167.0537万美元和154.5537万美元[84][88] 承销费用 - 承销商在IPO和超额配售权行使结束时获得现金承销折扣154.5537万美元，有权获得递延承销佣金270.469万美元[88] 股份分类与处理 - 公司普通股可能赎回部分按相关会计准则分类为临时权益，公司按规定确认赎回价值变化并调整账面价值[89] 经营影响因素 - 公司经营业绩和完成初始业务合并的能力可能受金融市场低迷、油价上涨、通胀等多种因素不利影响[92] JOBS法案相关 - 公司符合“新兴成长公司”标准，可按私人公司生效日期采用新的或修订的会计准则，选择推迟采用，财务报表可能与非新兴成长公司无可比性[93] - 公司正在评估JOBS法案其他减少报告要求的好处，若选择依赖豁免，可能无需提供审计师对财务报告内部控制系统的鉴证报告等多项内容[93] - JOBS法案的豁免期为公司完成首次公开募股后的五年内或不再是“新兴成长公司”为止，以较早者为准[93] 财务报表编制 - 编制未经审计的合并财务报表需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计有重大差异[94] 报告公司规定 - 公司是《交易法》规则12b - 2定义的较小报告公司，无需提供关于市场风险的定量和定性披露信息[94]