公司风险因素 - 公司面临多种市场风险，包括利率、通胀和外汇汇率变化，以及资金来源可用性、危险事件和特定资产风险[407] - 公司有限的运营历史使评估业务和未来前景困难，增加投资风险[27] - 公司是早期阶段企业，有亏损历史，未来可能持续产生重大费用和亏损[27] - 公司尚未实现正的运营现金流，产生正现金流的能力不确定[27] - 公司业务计划需要大量资本，未来资本需求可能导致股权稀释或运营受限[27] - 公司已发生大量债务，若无法偿债将对业务产生不利影响[27] - 公司产品设计、制造和部署曾出现重大延迟，可能损害业务[27] - 公司财务报表曾重述，可能影响投资者信心、股价和融资能力[27] - 公司在财务报告内部控制中发现重大缺陷，可能影响财务结果报告[27] - 全球经济和政治状况不确定，可能导致客户减少支出、供应商供应中断，对公司业务产生重大负面影响[429] - 新冠疫情对公司经营的地区经济和金融市场产生不利影响，其最终影响高度不确定[430] - 俄乌冲突和以色列军事冲突及相关制裁可能加剧供应链中断，长期冲突或对公司产生重大负面影响[431] 财务数据关键指标变化 - 2023年末总资产为9.3684亿美元，较2022年末的18.9936亿美元下降50.7%[419] - 2023年净亏损7.5843亿美元，较2022年的7.3325亿美元有所增加[421] - 2023年营收为4.4523亿美元，较2022年的3.6376亿美元增长22.4%[421] - 2023年经营活动净现金使用量为3.9286亿美元，较2022年的12.796亿美元有所减少[425] - 2023年投资活动净现金流入为5.063亿美元，主要源于出售和到期的有价债务证券[425] - 2023年融资活动净现金使用量为3.8379亿美元，主要因偿还可转换票据[425] - 2023年末现金及现金等价物为1.164亿美元，较2022年末的3.5631亿美元下降67.3%[419] - 2023年普通股加权平均流通股数（基本）为5787股，较2022年的5508股有所增加[421] - 2023年基本和摊薄后每股净亏损均为13.11美元，2022年分别为13.31美元和13.32美元[421] - 截至2023年12月31日，公司现金及现金等价物总计1160万美元，2023年和2022年经营活动产生的现金流量分别为负3930万美元和负1.28亿美元[435] - 2024年3月26日与ElectraMeccanica完成安排后，公司流动性将通过获取其估计约4800万美元的现金余额得到补充[438] - 公司在2023年12月31日和2022年12月31日分别记录了6.2万美元和3.9万美元的预期信贷损失备抵[450] - 2023年和2022年全年总营收分别为4.4523亿美元和3.6376亿美元，其中2023年两个客户分别占营收的54%和10%，2022年一个客户占营收的42%[495][504] - 2023年和2022年12月31日存货分别为3784.3万美元和5754万美元，2023年和2022年分别记录了190万美元的存货回收和570万美元的存货减记[508][509] - 2023年和2022年12月31日预付费用和其他流动资产分别为707万美元和810万美元[510] - 2023年和2022年12月31日其他流动负债分别为1681.7万美元和1561.6万美元，2023年和2022年分别从客户存款余额中确认收入40万美元和80万美元[512] - 2023年和2022年12月31日其他非流动负债分别为856.1万美元和1100万美元[513] - 截至2023年和2022年12月31日，公司可销售的有价债务证券分别为0和5060万美元，2023年1月1日采用ASU 2016 - 13标准，无初始信用损失准备金调整[498] - 2023年和2022年，公司经营租赁费用分别为220万美元和250万美元[516] - 2023年和2022年，公司短期租赁费用分别为2.4万美元和30万美元[517] - 2023年和2022年，公司设备融资租赁成本分别为179.6万美元和127.6万美元[518] - 2023年和2022年，公司经营租赁加权平均剩余期限分别为2.9年和3.9年，设备融资租赁分别为1.5年和2.4年[521] - 2023年和2022年，公司经营租赁加权平均折现率均为5.5%，设备融资租赁分别为6.5%和6.9%[521] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，或有股份负债公允价值分别为3.9万美元和60万美元[526] - 2023年和2022年，公司在综合运营和全面亏损报表中分别确认或有股份负债公允价值变动收益50万美元和2870万美元[526] - 2023年和2022年，可转换债券债务折扣和发行成本摊销分别为610万美元和260万美元，利息费用分别为100万美元和70万美元[542] - 2023年和2022年，可转换本票发行成本摊销分别为5万美元和1.9万美元，利息费用分别为200万美元和80万美元[551] - 2023年和2022年，可供出售的有价债务证券已实现损失分别为9.1万美元和14.7万美元[554] - 2023年和2022年公司分别根据协议发行138,795股和60,317股普通股，所得款项分别为120万美元和430万美元，截至2023年12月31日剩余承诺金额为1.195亿美元[571][572] - 2023年和2022年行使期权的总内在价值分别约为0.2百万美元和0.7百万美元[587] - 2023年和2022年公司确认的基于股票的薪酬费用分别约为790.6万美元和522.2万美元[591] - 2023年和2022年12月31日，物业和设备净值分别为14,660,000美元和18,581,000美元[594] - 2023年和2022年的折旧费用分别约为330万美元和210万美元[594] 业务线相关情况 - 公司设计制造的5 - 8类电池电动商用车，每日续航里程可达200英里[428] 审计与财务报表编制 - 公司自2022年起由GRANT THORNTON LLP担任审计师[417] - 公司依据美国公认会计原则编制合并财务报表，编制时需管理层进行估计和假设[444][445] 金融工具与负债核算 - 截至2023年12月31日，公司可供出售的有价债务证券投资公允价值为0.0百万美元[408] - 公司对可转换债务按ASC 815核算，提前采用ASU 2020 - 06[478] - 公司库存按成本与可变现净值孰低计量，采用平均成本法估值[454] - 预付费用和其他流动资产主要包括预付库存、其他保险资产等，资产持有待售按账面价值和公允价值减出售成本孰低计量[458][459] - 公司采用资产负债法核算所得税，评估递延所得税资产的可实现性[460][461] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司未对可供出售的有价债务证券确认预期信用损失或减值准备[453] - 2023年公司记录经营租赁收入3700万美元，确认销售型租赁收入150万美元和成本130万美元[506][507] - 2023年11月FASB发布ASU 2023 - 07，2024年12月15日后财年生效；2023年12月发布ASU 2023 - 09，2024年12月15日后年度期间生效，公司正评估影响[501][502] - 截至2023年和2022年12月31日，分别有一个客户占应收账款的52%，两个客户分别占22%和12%[495] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司租赁资产分别为1.0922亿美元和1.4534亿美元，租赁负债分别为8652万美元和1.292亿美元[515] - 2023年，公司对可转换债券进行了3280万美元本金、160万美元赎回溢价和150万美元应计利息的预付还款[534] - 公司需向Yorkville提交注册声明，以登记其转售可转换债券转换所得普通股股份，初始声明于2022年9月8日提交，9月19日获生效通知[535] - 2023年7月，公司将可转换债券到期日从11月11日延长至2月11日[538] - 截至2023年12月31日，可转换债券于12月4日全额偿还，无本金余额；2022年12月31日，本金余额为3300万美元，未摊销债务折扣和发行成本为620万美元[542] - 2022年，公司从Yorkville获得净收益3430万美元，扣除2%原始发行折扣，发行成本为30万美元[540] - 2022年8月，公司向Aljomaih发行2000万美元可转换本票，年利率10%，2025年8月11日到期[543][544] - 截至2023年和2022年12月31日，可转换本票本金余额为2000万美元，未摊销债务和发行成本为10万美元[551] - 截至2022年12月31日，可供出售的有价债务证券摊销成本为5.1387亿美元，公允价值为5.0648亿美元，未实现损失73.9万美元[552] - 可转换债券包含嵌入式衍生负债，公司用蒙特卡罗模拟估计其公允价值[582] 公司股权与股票相关 - 公司授权发行10.1亿股股票，其中普通股10亿股，优先股1000万股，面值均为0.0001美元[555] - 2022年12月28日公司收到纳斯达克不足通知，此前连续30个工作日普通股收盘价低于每股1美元[559] - 公司获180天宽限期至2023年6月26日满足最低出价要求，后申请转板并于2023年6月27日获批，6月29日完成转板，又获180天宽限期至2023年12月26日[560][561][562] - 2023年12月6日公司实施1比30反向股票分割，分割后每30股普通股合并为1股，授权普通股数量10亿股不变，面值不变[563] - 2022年3月23日公司与Yorkville签订备用股权购买协议，后于2023年6月22日修订，公司有权出售最多1.25亿美元普通股至2026年2月11日[567][569] - 截至2023年12月31日，公司有18,633,301份公开认股权证和199,997份私募认股权证流通在外，公允价值分别为40万美元和4,200美元[574] - 公开认股权证行使价为每股345美元，2026年8月20日到期，满足条件可赎回[575][577] - 当普通股价格达到或超过每股540美元时，公司可现金赎回认股权证；达到或超过每股300美元时，可按每份认股权证0.30美元赎回[577][578] - 2018年11月27日公司通过2018年股票计划，截至2023年12月31日有22,512份期权流通在外，一般10年到期，4年归属[583][584] - 2023年12月31日，股票期权未偿还数量为22,512份，加权平均公允价值为0.40美元，加权平均行使价格为0.51美元，内在价值为168,194美元[585] - 截至2023年12月31日，2021年股权计划下有233,037股普通股可供发行[590] - 2023年受限制股票单位（RSU）未偿还数量为603,040份，加权平均授予日公允价值为18.97美元，总公允价值为4,819,138美元[591] - 截至2023年12月31日，未摊销的基于股票的薪酬费用为920万美元，加权平均剩余摊销期为2.37年[591] - 2023年12月31日归属的RSU总公允价值为310万美元[592] 其他财务事项 - 2023年和2022年广告费用分别约为30万美元和130万美元[486] - 2023年初产品保修负债为109.9万美元，减少130.4万美元，增加151.1万美元，年末为130.6万美元；2022年初为17.7万美元，减少22万美元，增加114.2万美元，年末为109.9万美元[469] - 设备、车辆、家具和固定装置折旧估计使用寿命为5年，计算机、内部开发软件及相关设备为3年，资本性支出大于5000美元[466] - 公司产品保修期限通常为2至5年，在综合资产负债表的其他流动负债中记录保修负债[468] - 公司租赁剩余期限从不到2年到4年不等[483] - 公司401(k)储蓄计划参与员工自动按3%的合格薪酬比例加入，2023年和2022年公司未作贡献[497] - 2022年公司因租赁关联方物业产生的租金费用为0.1百万美元[596]