首次公开募股及相关融资情况 - 2020年10月9日公司完成首次公开募股，发售3500万单位，每单位10美元，总收益3.5亿美元，发行成本约1980万美元，含约1230万美元递延承销佣金[125] - 2020年11月17日，承销商行使超额配售权，购买250万超额配售单位，总收益2500万美元，额外发行成本约140万美元，含约87.5万美元递延承销费[125] - 首次公开募股同时，公司向发起人私募600万份私募认股权证，每份1.5美元，总收益900万美元；2020年11月17日超额配售完成时，发起人额外购买333334份私募认股权证，公司收益50万美元[126] - 2021年2月21日，NextGen与PIPE投资者签订认购协议，PIPE投资者认购2200万股NextGen普通股，总价2.2亿美元，其中200万股由Xos某些高管持有[132] 资金存放与赎回规则 - 首次公开募股、超额配售和私募完成后，3.75亿美元净收益存入信托账户[127] - 若公司在首次公开募股结束后24个月内（即2022年10月9日）未能完成业务合并，将赎回公众股份，赎回价格为信托账户存款总额（含利息，扣除至多10万美元利息用于支付解散费用及税后）除以已发行和流通的公众股份数量[128] 业务合并相关情况 - 拟议的Xos业务合并中，Xos现有股份将换得1.27626116亿股新Xos普通股，按每股10美元计算，Xos交易前股权价值为12.7626116亿美元[129] 财务业绩情况 - 2021年第二季度，公司净收入约73.3万美元，主要包括约128.3万美元衍生认股权证负债公允价值变动收益和约1.3万美元信托账户投资净收益，部分被约53.2万美元一般及行政费用和约3万美元关联方一般及行政费用抵消[136] - 2021年上半年，公司亏损约770万美元，主要包括约630万美元衍生认股权证负债公允价值变动损失、约130万美元一般及行政费用和约6万美元关联方一般及行政费用，部分被约2.2万美元信托账户现金等价物净收益抵消[137] 本票借款情况 - 2021年3月29日，公司发行本票，可借款最高本金100万美元，截至2021年6月30日，本票未偿还金额为44万美元[139] 股份计算相关情况 - 2021年6月30日，32185932股A类普通股可能被赎回，不纳入基本每股亏损计算[147] - 首次公开募股和私募出售的认股权证可购买18833334股普通股，不纳入摊薄每股亏损计算[147] 会计准则采用情况 - 公司于2021年1月1日采用ASU 2020 - 06，对财务状况、经营成果和现金流无影响[150] 资产负债表外安排情况 - 截至2021年6月30日，公司无S - K条例第303(a)(4)(ii)项定义的资产负债表外安排[152] 公司类型及相关豁免情况 - 公司符合“新兴成长型公司”标准，可按私人公司生效日期采用新的或修订的会计准则[153] - 若公司选择依赖JOBS法案的豁免条款，部分豁免有效期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长型公司”为止，以较早者为准[154] - 公司是《交易法》规则12b - 2定义的较小报告公司，无需提供市场风险相关信息[155]