首次公开募股及私募相关 - 2021年12月14日公司完成首次公开募股，发行2875万股，每股10美元，总收益2.875亿美元，发行成本约2070万美元[121] - 首次公开募股同时完成私募，出售1112.5万份私募认股权证，每份1美元，收益约1110万美元[122] - 首次公开募股和私募完成后，约2.904亿美元存入信托账户，约170万美元存入运营账户[123] 股东赎回相关 - 2023年6月9日特别会议上，股东批准延期和赎回限制修正案提案，赎回1814.1822万股A类普通股，赎回总额约1.8813亿美元[127] 信托账户相关 - 截至2023年9月30日，信托账户余额约1.1305亿美元，剩余1060.8178万股A类普通股和718.75万股B类普通股[127] - 2023年6月至11月，公司和发起人每月向信托账户存入30万美元[128] 公司收入及费用相关 - 2023年第三季度，公司净收入约4.8万美元，包括信托账户投资收入约150万美元，运营费用约110万美元，所得税费用约30万美元[136] - 2023年前九个月，公司净收入约120万美元，包括信托账户投资收入约770万美元，首次公开募股交易成本转回约20万美元，运营费用约530万美元，所得税费用约140万美元[137] 承销费用相关 - 承销商有权获得每单位0.2美元的承销折扣，总计约530万美元，以及每单位0.35美元的额外费用，总计1006.25万美元，后者在完成首次业务合并时支付[141][142] - 2023年6月20日，美银书面通知公司辞去业务合并相关角色，放弃递延折扣权益，递延承销费减少402.5万美元，其中20.5275万美元计入其他收入，381.9725万美元计入额外实收资本，未支付的递延承销费降至约600万美元[143] 公司服务费用相关 - 自2021年12月9日起，公司每月向发起人关联方支付2万美元用于办公空间和行政支持服务，初始业务合并完成或清算时停止支付；初始业务合并时，公司将向发起人或锚定投资者关联方支付最高300万美元现金，用于支付金融咨询等服务费用，并可报销相关自付费用[145] 业务合并相关 - 2023年6月5日，公司与子公司和Montana签订合并协议，交易完成后公司将更名为“Montana Technologies Corporation”，Montana股权持有人将获得约4.219亿美元对价，交易预计在2023年第四季度完成[146][147][151] - Montana股权持有人（除认股权证持有人）有机会获得额外股权对价，以每股10美元的A类普通股形式支付，最高价值2亿美元，获得机会在交易完成五周年时到期[148][149] - 截至合并协议签订日，Montana 100%的A类普通股和72.7%的B类普通股（合计约76.6%）由预计继续担任合并后公司董事、高管或员工的持有人持有[150] - 发起人及其他B类普通股持有人同意投票支持公司特别会议上提出的交易提案，发起人同意放弃赎回权、不转让股份、放弃反稀释保护，并对部分A类普通股设置归属条款，138.0736万股A类普通股将受业绩归属触发条件和股价条件限制[152] 投资协议相关 - 2023年9月29日，公司与Montana、CATL及其关联方签订投资协议，CATL方同意不直接或间接收购公司额外股份、不寻求进入董事会、不超过9.8%的所有权限制，超过限制需在五个工作日内剥离股份，并按董事会建议投票[154] - Montana同意在业务合并完成前协助CATL USA出售至少占Montana已发行和流通单位2%的单位，出售价格不低于业务合并估值所隐含的单价[157] 金融工具会计处理相关 - 公司评估金融工具是否为衍生品或包含嵌入式衍生品特征，首次公开募股发行的认股权证和私募认股权证不排除权益分类，权益分类的合同初始按公允价值计量，后续公允价值变动不确认[160][161] A类普通股会计处理相关 - 公司A类普通股具有某些不在公司控制范围内的赎回权，所有已发行的A类普通股按赎回价值作为临时权益列示，公司选择在赎回价值发生变化时立即确认，并调整证券账面价值以等于报告期末的赎回价值[162][163] 每股净（亏损）收入计算相关 - 公司有A类普通股和B类普通股两类股票，净（亏损）收入按比例在两类股票间分配，每股净（亏损）收入通过净（亏损）收入除以相应期间流通在外普通股加权平均股数计算[164] - 计算摊薄净（亏损）收入时不考虑可购买总计2550万股A类普通股的公开认股权证和私募认股权证的影响，2023年和2022年截至9月30日的三个月和九个月摊薄每股净（亏损）收入与基本每股净（亏损）收入相同[165] 会计准则影响相关 - 管理层认为近期发布但尚未生效的会计准则若当前采用，不会对公司简明合并资产负债表产生重大影响[166] 表外安排及义务相关 - 截至2023年9月30日，公司没有S - K条例第303(a)(4)(ii)项定义的表外安排，也没有承诺或合同义务[167] 新兴成长型公司相关 - 公司符合“新兴成长型公司”标准，可根据私营公司生效日期遵守新的或修订的会计准则，选择推迟采用新准则，财务报表可能与按上市公司生效日期遵守准则的公司不可比[168] - 公司正在评估利用《JOBS法案》其他简化报告要求的好处，若选择依赖这些豁免，在一定条件下可能无需提供审计师对财务报告内部控制系统的鉴证报告等多项内容，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长型公司”时，以较早者为准[169] 小型报告公司相关 - 公司是《1934年证券交易法》定义的小型报告公司，无需提供本项要求的信息[170] 注册权相关 - 创始人股份、私募认股权证和可能因营运资金贷款转换而发行的认股权证持有人有权获得注册权[140]