首次公开募股及私募配售情况 - 公司于2021年12月14日完成首次公开募股，发行2875万股，每股10美元，总收益2.875亿美元，发行成本约2070万美元，其中递延承销费约1010万美元[115] - 首次公开募股同时完成私募配售，出售1112.5万份私募认股权证，每份1美元，收益约1110万美元[116] - 首次公开募股和私募配售结束后，约2.904亿美元（每股10.10美元）存入信托账户[117] 业务合并相关要求 - 公司需在首次公开募股结束后18个月内（即2023年6月14日前）完成首次业务合并，若无法完成，可最多延长两次，每次三个月，每次需向信托账户存入约290万美元[119] 公司流动性情况 - 截至2022年9月30日，公司流动性需求通过发起人2.5万美元资本出资、发起人约11.5万美元关联方贷款（已偿还）和私募配售未存入信托账户的净收益满足[120] 财务收支情况 - 2022年第三季度，公司净收入约78.1万美元，其中信托账户投资收入约130万美元，运营费用约27.1万美元，所得税费用约26.7万美元[127] - 2021年第三季度，公司净亏损2143美元，全部为州特许经营税费用[128] - 2022年前九个月，公司净收入约30.9万美元，其中信托账户投资收入约170万美元，运营费用约110万美元，所得税费用约29.7万美元[129] 承销商费用情况 - 承销商有权获得首次公开募股出售单位的承销折扣，每单位0.20美元，总计约530万美元，在首次公开募股结束时支付[132] - 承销商还将获得每单位0.35美元的额外费用，总计约1010万美元，作为递延承销佣金，仅在公司完成首次业务合并时从信托账户支付[133] 股权及核算情况 - 公开发行认股权证和私募认股权证不排除按权益分类[137] - A类普通股可能赎回，按ASC 480准则核算，全部已发行A类普通股按赎回价值列示为临时权益[138] - 公司选择在赎回价值变动时立即确认，并在报告期末调整证券账面价值至赎回价值[139] - 公司有A类和B类两种普通股，净亏损按加权平均流通股数计算每股净亏损[140] - 计算稀释净亏损时不考虑公开发行认股权证和私募认股权证，因其行使取决于未来事件且按库存股法计算会反稀释[141] 会计准则相关情况 - 公司管理层认为近期发布但未生效的会计准则更新若当前采用，不会对公司未经审计的简明财务报表产生重大影响[142] 表外安排情况 - 截至2022年9月30日，公司没有符合Regulation S - K规则303(a)(4)(ii)定义的表外安排[143] 公司类型及报告要求相关情况 - 公司符合“新兴成长公司”条件，可按私人公司生效日期采用新的或修订的会计准则[144] - 公司正在评估JOBS法案其他减少报告要求的好处，若选择依赖这些豁免，部分报告要求可免除，豁免期为IPO完成后五年或不再是“新兴成长公司”时止[145] - 公司是较小报告公司，无需提供关于市场风险的定量和定性披露信息[146]