业务合并相关安排 - 2022年10月24日，公司与NaturalShrimp签订合并协议，合并完成时将向其原证券持有人发行1750万股普通股，违约终止需支付300万美元分手费[130] - 2023年1月20日，公司向发起人发行57.5万美元无担保本票，将完成初始业务合并时间从1月22日延至4月22日，费用双方各付一半[132] - 2023年4月19日特别股东大会，股东批准将完成业务合并时间从4月22日延至2024年4月22日，每次延期需向信托账户存入12万美元[133] - 2023年9月22日特别股东大会，股东批准将完成业务合并时间从9月22日延至2024年8月22日，335.8759万股被赎回，赎回价值约3579.799672万美元[135] - 若公司在2024年8月22日前无法完成业务合并，将停止运营并清算[154] 股份赎回情况 - 2023年4月特别股东大会，741.4905万股被赎回，约7632.2364万美元从信托账户取出支付股东[134] - 2023年9月22日特别股东大会，股东批准将完成业务合并时间从9月22日延至2024年8月22日，335.8759万股被赎回，赎回价值约3579.799672万美元[135] 财务收入情况 - 2023年第三季度，公司净收入86.6518万美元，包括利息收入56.2199万美元和其他收入63.51万美元，扣除相关费用[146] - 2023年前九个月，公司净收入117.6792万美元，包括利息收入260.7489万美元和其他收入63.51万美元，扣除相关费用[147] 首次公开募股及超额配售情况 - 2022年4月22日，公司完成首次公开募股，发行1000万单位，发行价10美元/单位，同时私募31.35万单位，共获毛收入1.03135亿美元[148] - 2022年4月27日，承销商全额行使超额配售权，购买150万单位，公司向发起人额外出售3万单位私募股，共获毛收入1530万美元[149] 信托账户及营运资金情况 - 截至2023年9月30日，信托账户有4353.936万美元有价证券，公司信托账户外有现金68.8088万美元，营运资金赤字343.4873万美元[151][152] 表外安排情况 - 截至2023年9月30日，公司无表外安排相关的义务、资产或负债[155] 行政服务费支付情况 - 公司拟自2022年4月19日起至业务合并完成或清算较早发生时，每月向发起人支付10,000美元行政服务费，费用可递延支付[156] 承销商费用情况 - 业务合并完成时，承销商获得IPO总收益2.0%（即230万美元）的现金承销折扣，还有可能获得3.5%（即402.5万美元）的递延费用[157] 优先拒绝权授予情况 - 公司授予Chardan在业务合并完成后18个月内，对未来所有公开发行和私募股权及债务融资交易的优先拒绝权，经济权益至少占30%，“三方交易”时占20%[158] 会计核算情况 - 公司将可能赎回的普通股按相关准则分类核算，根据赎回价值变化调整账面价值[160] - 公司根据权证具体条款和相关准则，将权证分类为权益或负债工具进行核算[161] - 公司确定公开发行权证和私募权证符合权益会计处理条件[162] - 公司每股净收益按相关准则计算，未考虑IPO和私募配售中出售的11,843,500份权证对摊薄每股收益的影响[163] 发行成本分配情况 - 发行成本主要包括与IPO直接相关的承销、法律、会计等费用，按公开发行股份和公开发行权利的相对公允价值分配[164]