UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (Mark One) ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended March 31, 2025 or ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from _________ to _________ Commission file number: 001-41357 Yotta Acquisition Corporation (Exact name of registrant as specified in its charter) (State or other ...

业务合并相关 - 公司于2024年8月20日与DRIVEiT达成合并协议，合并对价为1亿美元，以每股10美元的普通股支付[81] - 2024年8月22日特别股东大会上，股东批准将完成业务合并的日期从2024年8月22日延长至2025年10月22日，赎回262,231股，赎回价值约295.64万美元，每股11.27美元[84] - 2024年10月30日，公司与DRIVEiT修订合并协议，涉及最高295万美元优先股的过桥融资票据处理[85] - 2023年4月21日至8月21日，公司每月向信托账户存入120,000美元，将业务合并完成时间延至2023年9月22日；2024年8月22日起，每月存入约18,564美元可将业务合并时间延至2025年10月22日；2025年3月21日，额外存入55,692.60美元及4月月度存款，将业务合并时间延至2025年7月22日[97] - 业务合并完成时，承销商将获得IPO总收益2.0%（2,300,000美元）的现金承销折扣，以及3.5%（4,025,000美元）的递延费用[102] - 2024年10月30日，公司与DRIVEiT修改合并协议，最高2,950,000美元的过桥融资票据将转换为DRIVEiT优先股，再转换为公司优先股[110] 证券交易相关 - 2024年10月30日，公司与投资者签订证券购买协议，投资者以295万美元购买本金389.4万美元、10%原始发行折扣的可转换票据[86] - 2024年10月30日，公司与投资者签订PIPE SPA，投资者在业务合并完成时以840万美元购买优先股，之后分9期，每期500万美元购买[87] - 2024年10月30日，公司与投资者达成证券购买协议，投资者以295万美元购买本金389.4万美元、10%原始发行折扣的可转换票据，将在业务合并前转换为DRIVEiT优先股[111] - 2024年10月30日，公司与投资者达成PIPE证券购买协议，业务合并完成时投资者以840万美元购买优先股，之后分9期，每期500万美元购买[112] - 可转换票据转换和PIPE协议下优先股购买需满足一定条件，包括投资者达成注册权协议、指定优先股系列的证书生效等[113] - 在特定条件满足后一年内，投资者有权以1亿美元购买额外优先股[114] 净收入相关 - 2024年公司净收入18.0036万美元，包括利息收入36.4159万美元和其他收入71.0899万美元，扣除各项费用[92] - 2023年公司净收入142.9419万美元，包括利息收入278.8029万美元和其他收入63.51万美元，扣除各项费用[92] 首次公开募股相关 - 2022年4月22日公司完成首次公开募股，发行1000万单位，每单位10美元，募资1亿美元；同时向发起人出售31.35万单位，募资313.5万美元[93] - 2022年4月27日承销商全额行使超额配售权，购买150万单位，募资1500万美元；同时公司向发起人出售3万单位，募资30万美元[94] 信托账户相关 - 截至2024年12月31日，信托账户持有的有价证券为541.7489万美元[96] - 截至2024年12月31日，公司信托账户外现金为194,779美元，营运资金赤字为4,310,282美元[97] 股份转让相关 - 2023年9月19 - 21日，公司与第三方达成非赎回协议，发起人同意向第三方转让299,340股普通股，估计总公允价值为446,735美元，平均每股1.49美元[103] 费用协议相关 - 公司与EarlyBirdCapital达成协议，需支付相当于与目标业务交易总对价1%的费用[104] 金融工具分类相关 - 公司有可赎回普通股，按相关会计准则处理，其赎回权不受公司控制，以赎回价值列示为临时权益[116] - 公司根据权证具体条款和相关准则评估，将权证分类为权益或负债工具[117] - 符合权益分类标准的权证在发行时计入额外实收资本，不符合的按初始公允价值记录[118] 每股净收益计算相关 - 公司普通股每股净收益按净收入除以加权平均流通股数计算，未考虑权证对摊薄每股收益的影响，权证可购买11,843,500股[119] 会计准则相关 - 2023年11月FASB发布ASU 2023 - 07，公司于2024年12月31日采用，仅导致披露变化[120] - 2023年12月FASB发布ASU 2023 - 09，公司正在评估其对财务状况、经营成果和现金流的影响[121] - 管理层认为其他未生效的会计准则目前采用不会对公司财务报表产生重大影响[122] 市场风险披露相关 - 作为较小报告公司，公司无需按ITEM 7A进行市场风险披露[123]

业务运营与收入 - 公司自成立至2024年9月30日未开展业务未产生运营收入[169] - 公司预计在首次业务合并完成后才会产生运营收入[169] - 公司预计会有非运营收入如首次公开募股后持有的有价证券的利息收入[170] 股东赎回情况 - 2023年4月19日股东特别会议期间7414905股被赎回约76322364美元被从信托账户取出[152] - 2023年9月22日股东特别会议期间3358759股被赎回约35797997美元被从信托账户取出[153] - 2024年8月22日股东特别会议期间262231股被赎回约2956393.95美元被从信托账户取出[168] 债务情况 - 截至2024年9月30日和2023年12月31日所有本票和可转换票据分别有2237000美元和1660000美元未偿还[162] 合并相关 - 公司与DRIVEiT达成合并协议合并后将支付1亿美元合并对价[164] 上市合规 - 公司收到纳斯达克通知未满足上市规则被要求在规定时间内恢复合规[163] 净收入情况 - 2024年第三季度净收入为73,893美元，包含利息收入93,855美元和其他收入400,000美元，减去各项费用[171] - 2023年第三季度净收入为866,518美元，包含利息收入562,199美元和其他收入635,100美元，减去各项费用[171] - 2024年前九个月净收入为265,749美元，包含利息收入300,329美元和其他收入710,899美元，减去各项费用[172] - 2023年前九个月净收入为1,176,792美元，包含利息收入2,607,489美元和其他收入635,100美元，减去各项费用[172] 首次公开募股情况 - 2022年4月22日首次公开募股（IPO）10,000,000单位，每股10美元，总收益100,000,000美元[173] - 2022年4月27日承销商行使超额配售选择权，购买1,500,000单位，每股10美元，总收益15,000,000美元[174] 信托账户情况 - 截至2024年9月30日，信托账户中有可销售证券5,300,199美元[177] - 截至2024年9月30日，信托账户外有现金404,404美元，营运资金赤字为3,978,534美元[178] 公司未来发展风险 - 若2025年10月22日前未完成业务合并，将强制清算和解散[178] - 公司可能需要额外融资来完成业务合并或履行赎回公众股义务[179]

首次公开募股(IPO)及私募融资 - 公司于2022年4月22日完成首次公开募股(IPO),发行1,000万单位,每单位10美元,募集资金1亿美元[167] - 公司同时以每单位10美元的价格向发起人发行31.35万单位的私募单位,募集资金313.5万美元[167] - 承销商全额行使超额配售权,额外发行150万单位,募集资金1,500万美元[168] 资金管理 - 公司将IPO及私募所得资金115,000,000美元存入信托账户,投资于美国国债及货币市场基金[169] - 截至2024年6月30日,公司在信托账户中持有8,127,916美元的可流通证券[170] - 截至2024年6月30日,公司在信托账户外持有68,525美元现金,并有3,894,187美元的营运资金赤字[171] 经营情况 - 公司预计将产生利息收入作为非经营收入,同时将产生更多公众公司的合规费用[164] - 截至2024年6月30日,公司实现净利润191,856美元,主要来自利息收入和其他收入[166] - 公司正在积极寻找新的并购目标,但未来能否完成并购存在不确定性[147] 并购活动 - 公司于2023年8月终止与NaturalShrimp的并购协议,原因是NaturalShrimp未能分担延长完成首次并购的费用[161][162] - 截至2024年6月30日,公司已累计获得2,177,000美元的无息贷款用于营运资金需求[160] 公司合规及费用 - 公司预计将继续承担保持上市公司地位的重大专业费用,并在寻求完成业务合并时承担重大交易成本[172] - 如果公司无法在2024年8月22日之前完成业务合并,将被迫停止运营并清算信托账户[173] - 公司将向保荐商支付每月10,000美元的行政服务费,直至业务合并完成或清算[177] - 在业务合并完成后,承销商将获得2%的现金承销折扣和3.5%的递延费用[178] - 公司授予保荐商18个月的优先认购权,在未来公开或私募股权和债务发行中担任簿记管理人[179] - 公司与保荐商签订了不赎回协议,以换取第三方不在特别股东大会上赎回公司普通股[176]

业务合并相关 - 2022年10月24日公司与目标公司签订合并协议，交易完成时将向目标公司前证券持有人发行1750万股普通股，违约方需支付300万美元分手费[123] - 2023年4月19日特别股东大会，股东批准将完成业务合并日期延至2024年4月22日，每次延期需向信托账户存入12万美元[125] - 2023年9月22日特别股东大会，股东批准将完成业务合并日期延至2024年8月22日，335.8759万股被赎回，赎回价值约3579.7997万美元[127] - 2023年8月10日公司因目标公司违约终止合并协议，并要求其支付300万美元终止费[136] - 若公司在2024年8月22日前无法完成业务合并，将停止所有运营并进行清算[146][148] 本票发行与未偿还金额 - 2023年1月20日和2月5日，公司分别向发起人发行本金为57.5万美元和25万美元的无担保本票[124] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，所有本票未偿还金额分别为187.5万美元和166万美元[135] 股份赎回与资金取出 - 2023年4月特别股东大会，741.4905万股被赎回，约7632.2364万美元从信托账户取出支付给持有人[126] 财务业绩 - 2024年第一季度，公司净亏损4.158万美元，由一般及行政费用和特许经营税费用导致的12.4807万美元亏损，被10.2594万美元利息收入抵消，所得税费用为1.9367万美元[140] 首次公开募股与私募配售 - 2022年4月22日公司完成首次公开募股，发行1000万单位，总收益1亿美元，同时向发起人私募31.35万单位，收益313.5万美元[142] 信托账户情况 - 截至2024年3月31日，信托账户持有的有价证券为802.4262万美元[145] - 截至2024年3月31日，公司信托账户外现金为84,500美元，营运资金赤字为4,023,969美元[146] - 2023年4月21日、5月19日、6月20日、7月21日和8月21日，公司每次向信托账户存入120,000美元[146] 股份转让 - 公司与第三方签订非赎回协议，发起人同意向第三方转让299,340股普通股，估计总公允价值为446,735美元，平均每股1.49美元[150] 行政服务费 - 公司拟从2022年4月19日起至完成业务合并或清算较早者，每月向发起人支付10,000美元行政服务费[151] 承销费用 - 业务合并完成时，承销商获得IPO总收益2.0%的现金承销折扣，即2,300,000美元[152] - 业务合并完成后，承销商有权获得IPO总收益3.5%的递延费用，即4,025,000美元[152] 优先拒绝权 - 公司授予Chardan在业务合并完成后18个月内，对未来所有公开发行和私募股权及债务融资至少享有30%经济权益的优先拒绝权，“三方交易”情况下为20% [153] 认股权证 - IPO和私募配售出售的认股权证可购买总计11,843,500股股份[158] 会计准则变更 - 2023年12月，FASB发布ASU 2023 - 09，要求每年披露特定类别有效税率调节和按司法管辖区分类的已付所得税，2024年12月15日之后开始的财年生效[159]

财务票据发行情况 - 2023年1月20日，公司向发起人发行本金总额57.5万美元的无担保本票，将完成初始业务合并的时间从1月22日延至4月22日；2月5日，发行本金25万美元的无担保本票以满足营运资金需求；5月17日和8月18日，分别发行20万美元无担保本票，各有12万美元存入信托账户用于延长业务合并时间，8万美元用于营运资金[11][13][14] 净收入及费用情况 - 2023年12月31日财年，公司净收入142.9419万美元，包括利息收入278.8029万美元和其他收入63.51万美元，扣除一般及行政费用149.915万美元、特许经营税费用4.36万美元和所得税费用45.096万美元；2022年12月31日财年，净收入14.5189万美元，利息收入165.1461万美元，扣除一般及行政费用102.0741万美元、特许经营税费用17.56万美元和所得税费用30.9931万美元[17] 历史配售及出售情况 - 2022年4月27日，承销商全额行使超额配售权，购买150万个额外单位，单价10美元，产生毛收入1500万美元；同时，公司向发起人出售3万个额外私募单位，单价10美元，总收益30万美元[18] 业务合并承销费用情况 - 业务合并完成时，承销商将获得IPO毛收入2%的现金承销折扣，即230万美元；还将获得3.5%的递延费用，即402.5万美元，仅在完成业务合并时从信托账户支付[22] 业务合并时间风险情况 - 若公司在2024年8月22日前无法完成业务合并，将停止所有运营，仅进行清算，这对公司持续经营能力产生重大怀疑[20] 承销商选择权情况 - 公司授予承销商45天选择权，可购买最多150万个额外单位以覆盖超额配售[18] 业务合并后优先拒绝权情况 - 公司授予Chardan在业务合并完成后18个月内，对未来所有公开发行和私募股权及债务融资交易的优先拒绝权，至少享有30%经济利益，“三方交易”中享有20%经济利益[23] 认股权证会计处理情况 - 公司确定公开发行认股权证和私募认股权证符合权益会计处理[25] 会计准则发布影响情况 - 2023年12月，FASB发布ASU 2023 - 09，要求披露有效税率调节和按司法管辖区划分的所得税支付情况，2024年12月15日后财年生效，公司正在评估影响[26] 内部控制缺陷情况 - 公司内部控制存在重大缺陷，包括关联方交易审批控制设计无效，需对控制所有者进行教育以改进交易审批流程，在整改措施完全实施且控制有效运行前，重大缺陷不视为已整改[29][30][31]

业务合并相关安排 - 2022年10月24日，公司与NaturalShrimp签订合并协议，合并完成时将向其原证券持有人发行1750万股普通股，违约终止需支付300万美元分手费[130] - 2023年1月20日，公司向发起人发行57.5万美元无担保本票，将完成初始业务合并时间从1月22日延至4月22日，费用双方各付一半[132] - 2023年4月19日特别股东大会，股东批准将完成业务合并时间从4月22日延至2024年4月22日，每次延期需向信托账户存入12万美元[133] - 2023年9月22日特别股东大会，股东批准将完成业务合并时间从9月22日延至2024年8月22日，335.8759万股被赎回，赎回价值约3579.799672万美元[135] - 若公司在2024年8月22日前无法完成业务合并，将停止运营并清算[154] 股份赎回情况 - 2023年4月特别股东大会，741.4905万股被赎回，约7632.2364万美元从信托账户取出支付股东[134] - 2023年9月22日特别股东大会，股东批准将完成业务合并时间从9月22日延至2024年8月22日，335.8759万股被赎回，赎回价值约3579.799672万美元[135] 财务收入情况 - 2023年第三季度，公司净收入86.6518万美元，包括利息收入56.2199万美元和其他收入63.51万美元，扣除相关费用[146] - 2023年前九个月，公司净收入117.6792万美元，包括利息收入260.7489万美元和其他收入63.51万美元，扣除相关费用[147] 首次公开募股及超额配售情况 - 2022年4月22日，公司完成首次公开募股，发行1000万单位，发行价10美元/单位，同时私募31.35万单位，共获毛收入1.03135亿美元[148] - 2022年4月27日，承销商全额行使超额配售权，购买150万单位，公司向发起人额外出售3万单位私募股，共获毛收入1530万美元[149] 信托账户及营运资金情况 - 截至2023年9月30日，信托账户有4353.936万美元有价证券，公司信托账户外有现金68.8088万美元，营运资金赤字343.4873万美元[151][152] 表外安排情况 - 截至2023年9月30日，公司无表外安排相关的义务、资产或负债[155] 行政服务费支付情况 - 公司拟自2022年4月19日起至业务合并完成或清算较早发生时，每月向发起人支付10,000美元行政服务费，费用可递延支付[156] 承销商费用情况 - 业务合并完成时，承销商获得IPO总收益2.0%（即230万美元）的现金承销折扣，还有可能获得3.5%（即402.5万美元）的递延费用[157] 优先拒绝权授予情况 - 公司授予Chardan在业务合并完成后18个月内，对未来所有公开发行和私募股权及债务融资交易的优先拒绝权，经济权益至少占30%，“三方交易”时占20%[158] 会计核算情况 - 公司将可能赎回的普通股按相关准则分类核算，根据赎回价值变化调整账面价值[160] - 公司根据权证具体条款和相关准则，将权证分类为权益或负债工具进行核算[161] - 公司确定公开发行权证和私募权证符合权益会计处理条件[162] - 公司每股净收益按相关准则计算，未考虑IPO和私募配售中出售的11,843,500份权证对摊薄每股收益的影响[163] 发行成本分配情况 - 发行成本主要包括与IPO直接相关的承销、法律、会计等费用，按公开发行股份和公开发行权利的相对公允价值分配[164]

业务合并相关安排 - 公司拟与NaturalShrimp合并，将向其原证券持有人发行1750万股普通股，违约方需支付300万美元分手费[117] - 2023年1月20日，公司向发起人发行57.5万美元无担保本票，将完成初始业务合并时间延至4月22日，双方各付一半延期费[119] - 2023年4月19日特别会议上，股东批准将完成业务合并时间延至2024年4月22日，每次延期需向信托账户存入12万美元[120] - 2023年8月10日，公司因NaturalShrimp违约终止合并协议，并要求其支付300万美元终止费[127][128] - 2023年1月20日，公司向信托存入1,150,000美元，将完成业务合并的时间延长三个月至2023年4月22日[137] - 2023年4月21日、5月19日、6月20日、7月21日和8月21日，公司每次向信托账户存入120,000美元，将完成业务合并的时间延长至2023年9月22日[137] - 公司拟自2022年4月19日起至完成业务合并或清算较早者，每月向发起人支付10,000美元用于办公场地等支持，费用可递延支付[141] - 业务合并完成时，承销商将获得首次公开募股总收益2.0%（即2,300,000美元）的现金承销折扣，以及3.5%（即4,025,000美元）的递延费用[142] - 公司授予Chardan在业务合并完成后18个月内，对未来所有公开发行和私募股权及债务融资交易的优先拒绝权，经济权益至少为30%，“三方交易”为20%[143] - 若公司在2024年4月22日前无法完成业务合并，将停止所有运营并进行清算[137][139] 股东赎回相关 - 特别会议上，741.4905万股被赎回，约7632.2364万美元（每股10.29美元）从信托账户取出支付持有人[121] 财务数据关键指标变化 - 2023年第二季度，公司净收入23.8896万美元，由79.3188万美元利息收入抵消各项费用得出；2022年同期净亏损2.0219万美元[131] - 2023年上半年，公司净收入31.0274万美元，由204.529万美元利息收入抵消各项费用得出；2022年同期净亏损2.0219万美元[132] 首次公开募股及配售相关 - 2022年4月22日，公司完成首次公开募股，发行1000万单位，募资1亿美元；同时私募31.35万单位，募资313.5万美元[133] - 2022年4月27日，承销商行使超额配售权，购买150万单位，募资1500万美元；公司向发起人额外出售3万私募单位，募资30万美元[134] 信托账户相关 - 截至2023年6月30日，信托账户有4296.2341万美元有价证券，已提取91.9704万美元利息用于缴税[136] - 截至2023年6月30日，公司信托账户外现金为460,209美元，营运资金赤字为3,399,349美元（不包括应付所得税和特许经营税）[137] 认股权证相关 - 首次公开募股和私募配售出售的认股权证可购买总计11,843,500股，计算摊薄每股收益时未考虑其影响[149] 会计准则影响相关 - 2020年8月发布的ASU 2020 - 06对较小报告公司自2023年12月15日后的财年生效，公司正在评估其影响[152] 表外安排相关 - 截至2023年6月30日，公司没有表外安排相关的义务、资产或负债[140]

公司业务合并相关 - 公司拟与NaturalShrimp合并，预计2023年第二季度完成，届时将向其原证券持有人发行1750万股普通股，违约方需支付300万美元分手费[110][111] - 2023年4月19日特别会议上，股东批准公司将完成业务合并的时间延长至2024年4月22日，每次延长需向信托账户存入12万美元[113] - 特别会议上，741.4905万股被赎回，约7632万美元从信托账户取出支付给持有人，赎回后公司剩余730.3594万股，信托账户余额约4224万美元[114] - 业务合并完成时，承销商将获得首次公开募股总收益2%的现金承销折扣（230万美元）和3.5%的递延费用（402.5万美元）[128] 公司融资与本票发行相关 - 2023年1月20日、2月5日、4月21日和5月17日，公司分别向发起人发行本金为57.5万美元、25万美元、20万美元和20万美元的无担保本票[112][115][116] - 2022年4月22日，公司完成首次公开募股，发行1000万个单位，筹集1亿美元；同时向发起人出售31.35万个私人单位，筹集313.5万美元[120] - 2022年4月27日，承销商行使超额配售权，购买150万个单位，筹集1500万美元；公司同时向发起人出售3万个私人单位，筹集30万美元[121] 公司财务数据关键指标 - 2023年第一季度，公司净收入为7.1378万美元，其中利息收入约125.2103万美元，一般及行政费用和特许经营税费用导致损失92.6172万美元，所得税费用为25.4553万美元[119] - 首次公开募股和私募后，1.15亿美元存入信托账户，截至2023年3月31日，信托账户中的有价证券为1.18558173亿美元[122][123] - 截至2023年3月31日，公司信托账户外现金为39.1602万美元，营运资金赤字为202.8347万美元[124] 公司认股权证相关 - 公司有11,843,500份IPO和私募配售的认股权证，因认股权证的行使取决于未来事件，在计算摊薄每股收益时未考虑其影响[135] - 公司认为公开发行认股权证和私募认股权证符合权益会计处理条件[133] - 认股权证根据其具体条款和适用准则评估为权益或负债分类工具，评估在发行时和后续季度末进行[131][132] - 符合权益分类标准的认股权证在发行时计入额外实收资本，不符合的按初始公允价值记录，后续公允价值变动计入损益表[133] 公司财务报表编制与会计处理相关 - 公司按美国公认会计原则编制财务报表，需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计存在重大差异[130] - 可能赎回的普通股按赎回价值作为临时权益列示，不在股东权益部分[130] - 每股净收益（亏损）通过净收益（亏损）除以当期流通普通股加权平均数计算[134] - 可赎回和不可赎回普通股在计算每股净收益（亏损）时作为一类股票列示，净收益（亏损）按加权平均流通股数在两者间分摊[135] - 发行成本主要包括与首次公开募股直接相关的承销、法律、会计等费用，在首次公开募股完成时计入股东权益，并按公开发行股份和公开发行权利的相对公允价值分摊[137] - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化某些金融工具会计处理，对较小报告公司2023年12月15日后开始的财年生效，公司正在评估其影响[138]

业务合并相关 - 公司拟与目标公司进行业务合并，将发行1750万股普通股给目标公司前证券持有人，违约终止协议需支付300万美元分手费[54] 财务数据关键指标变化 - 2022年12月31日止年度，公司净收入为145189美元，其中一般及行政费用约1020741美元、特许经营税费用175600美元、有价证券利息约1651461美元，所得税费用为309931美元[61] - 2021年3月8日（成立）至2021年12月31日，公司净亏损11769美元，源于一般及行政费用1189美元和特许经营税费用10580美元[62] 首次公开募股相关 - 2022年4月22日，公司完成首次公开募股，发行1000万股，发行价每股10美元，总收益1亿美元；同时向发起人出售313500股，收益313.5万美元[63] - 2022年4月27日，承销商全额行使超额配售权，购买150万股，收益1500万美元；同时公司向发起人出售3万股，收益30万美元[64] 信托账户相关 - 首次公开募股和私募后，共1.15亿美元存入信托账户，截至2022年12月31日，信托账户中有价证券为1.16651461亿美元[65][66] - 截至2022年12月31日，公司信托账户外现金为235864美元，营运资金赤字为301331美元（不包括应付所得税和特许经营税）[67] 行政服务协议相关 - 公司与发起人签订行政服务协议，每月支付1万美元，发起人同意延期支付，款项在首次业务合并完成时支付[70] 承销费用相关 - 首次公开募股结束时，承销商获得现金承销折扣为首次公开募股总收益的2%，即230万美元；若完成业务合并，承销商还将获得递延费用为首次公开募股总收益的3.5%，即402.5万美元[71] 业务优先拒绝权相关 - 公司授予Chardan在业务合并完成后18个月内，对未来所有公开发行和私募股权及债务融资业务的优先拒绝权[72] 每股收益计算相关 - 公司在计算每股净收益（亏损）时，将可赎回和不可赎回普通股作为一类股票列示[78] - 公司在计算摊薄每股收益（亏损）时，未考虑IPO和私募出售的认股权证影响，认股权证可购买11,843,500股[78] 会计准则遵守相关 - 公司遵守ASC 340 10 S99 1和SEC Staff Accounting Bulletin Topic 5A关于“发行费用”的要求[79] 发行成本相关 - 发行成本主要包括截至资产负债表日与IPO直接相关的承销、法律、会计等费用，IPO完成后计入股东权益[80] 会计准则更新相关 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化某些金融工具的会计处理[81] - ASU 2020 - 06对较小报告公司自2023年12月15日后开始的财年及其中期有效[81] - 公司正在评估ASU 2020 - 06对其财务状况、经营成果或现金流的影响[81] 其他会计准则影响相关 - 管理层认为目前采用其他近期发布但尚未生效的会计准则不会对公司财务报表产生重大影响[82] 市场风险披露相关 - 作为较小报告公司，公司无需根据ITEM 7A进行市场风险披露[83]