公司现金及营运资金情况 - 2023年3月31日，公司现金为10,640美元，营运资金赤字为5,706,324美元[25] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司现金分别为10,640美元和44,659美元，无现金等价物[40] - 截至2023年3月31日，公司信托账户外现金为10640美元[83] - 截至2023年3月31日，公司应付票据未偿还金额为30万美元，现金为10,640美元，营运资金赤字为5,706,324美元[85][88] 公司发行成本及收益情况 - 2021年8月3日，公司确认的发行成本总计11,761,739美元，其中477,711美元计入累计亏损，11,284,028美元计入额外实收资本[35] - 2021年8月16 - 19日，承销商部分行使超额配售权，额外购买1,961,131个单位，产生总收益19,611,310美元，发行成本增量为1,078,624美元，其中41,786美元计入累计亏损，1,036,838美元计入额外实收资本[35] - 2021年8月3日首次公开募股，公司以每股10美元价格出售20,000,000个单位，每个单位含一股A类普通股和三分之一认股权证[44] - 2021年8月16 - 19日，承销商部分行使超额配售权，购买1,961,131个单位，产生总收益19,611,310美元；同时，发起人购买261,485份私人认股权证，产生总收益约392,228美元[45] - 首次公开募股同时，发起人以每份1.50美元价格购买4,000,000份私人认股权证，总价6,000,000美元；行使超额配售权时，又购买261,485份，产生额外收益392,228美元[46] - 2021年3月，发起人以25,000美元购买5,750,000股B类普通股，因承销商未完全行使超额配售权，259,717股被没收，目前发行在外的B类普通股为5,490,283股[47] - 2021年5月12日，发起人以每股0.004美元价格向独立董事转让90,000股创始人股份，总收益390美元，当日公允价值约为每股8.01美元，总计720,459美元[48] - 承销商在首次公开募股时获45天选择权，可购买最多300万份额外单位，于2021年8月19日购买1,961,131份单位，发行价10美元/单位，为公司带来19,611,310美元总收益[61] - 承销商获现金承销折扣0.2美元/单位，共计4,392,226美元；递延费用0.35美元/单位，共计7,686,396美元，其中2,690,239美元将支付给XP Investimentos作为咨询费[61] - 2021年8月3日，公司完成首次公开募股，发售2000万单位，每单位售价10美元，总收益2亿美元[67] - 首次公开募股同时，公司完成向赞助商私募配售400万份私募认股权证，每份1.50美元，总收益60万美元[67] - 2021年8月19日，承销商行使超额配售权，购买196.1131万单位，额外收益196.1131万美元[67] - 首次公开募股结束后，2.1961131亿美元存入信托账户，用于公众股东利益[67] - 2021年8月3日，公司出售20000000个单位，每个单位10美元，总收益2亿美元[83] - 2021年8月19日，承销商额外购买1961131个单位，每个单位10美元，额外总收益19611310美元[84] 公司普通股相关数据 - 2023年第一季度，可赎回A类普通股净收入分配为2,036,030美元，不可赎回A类普通股为509,007美元，可赎回B类普通股为 - 166,803美元，不可赎回B类普通股为 - 41,701美元[36] - 2023年第一季度，可赎回A类普通股加权平均流通股数为21,961,131股，不可赎回A类普通股为5,490,283股，可赎回B类普通股为21,961,131股，不可赎回B类普通股为5,490,283股[36] - 2023年第一季度，可赎回A类普通股基本和摊薄后每股净收入（亏损）为0.09美元，不可赎回A类普通股为0.09美元，可赎回B类普通股为 - 0.01美元，不可赎回B类普通股为 - 0.01美元[36] - 公司授权发行100万股优先股，截至2023年3月31日和2022年12月31日，无已发行或流通的优先股[56] - 公司授权发行2亿股A类普通股，截至2023年3月31日和2022年12月31日，已发行21,961,131股A类普通股，无流通股[56] - 公司授权发行200万股B类普通股，截至2023年3月31日和2022年12月31日，已发行并流通5,490,283股B类普通股，占公司已发行和流通普通股的20%[56] 公司业务合并相关情况 - 2023年5月3日，公司与相关方终止业务合并协议，董事会认为在原终止日期前与非SuperBac目标完成初始业务合并可能性极低，并决定加速原终止日期[23][25] - 2023年5月8日，公司向美国证券交易委员会提交初步加速清算委托书声明[26] - 若公司在2023年8月3日前未能完成业务合并，将自动进行清算[25] - 2022年4月25日，公司与SuperBac等签订业务合并协议，交易完成需满足多项条件，包括最低现金条件1.5亿美元等[70] - 2023年5月2日，SuperBac通知公司决定终止业务合并协议[71] - 2023年5月3日公司等各方同意终止业务合并协议[72] - 公司董事会决定加速原定终止日期并召开特别股东大会审议加速终止股东事项[73][75] - 若加速终止股东事项获批实施，公司将停止运营、赎回公开发行股份、清算和解散[76] - 若加速终止股东事项未获批且未完成业务合并，公司将在原定终止日期停止运营、赎回股份、清算和解散[77] - 2023年5月8日公司向美国证券交易委员会提交初步加速清算委托书声明[77][80] - 若公司在2023年8月3日之前未能完成业务合并，将自动进行清算[88] 公司新兴成长公司相关情况 - 公司为新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，且选择不放弃延长过渡期[30][32] - 公司符合《JOBS法案》中“新兴成长公司”资格，可延迟采用新的或修订的会计准则，部分豁免适用五年[96] 公司信托账户情况 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，信托账户持有的货币市场基金分别为225,085,692美元和222,726,270美元[41] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司根据本票未偿还金额为300,000美元[49] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司无未偿还的营运资金贷款，最高可借1,500,000美元，可按每股1.50美元转换为认股权证[50] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，有7,320,377份公开认股权证和4,261,485份私人认股权证流通在外[60] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司认股权证负债分别估值为1,058,083美元和1,874,437美元[62] - 截至2023年3月31日，信托账户持有的投资为225,085,692美元；截至2022年12月31日，为222,726,270美元[62] 公司认股权证相关情况 - 当A类普通股价格达到或超过18美元时，公司可按0.01美元/份的价格赎回公开认股权证；当价格达到或超过10美元时，可按0.1美元/份的价格赎回[58][59] - 若公司为筹集资金发行A类普通股或股权关联证券，发行价低于9.2美元/股，且总收益超过业务合并可用资金的60%，同时A类普通股20个交易日的成交量加权平均交易价格低于9.2美元/股，认股权证的行使价格等将进行调整[60] - 2021年9月30日，公开认股权证因采用分离后公开认股权证的观察交易价格，从第3层级重新分类为第1层级[63] - 截至2023年3月31日，私募认股权证负债公允价值为38.9万美元，较2022年12月31日减少30.1万美元[64] - 2023年3月31日，蒙特卡罗公式模型中私募认股权证负债的关键输入参数：股价10.20美元，行权价11.50美元，无风险利率3.57%，预期期限5.08年，波动率0.001%[64] 公司净亏损情况 - 截至2023年3月31日的三个月，公司净亏损2545037美元[82] - 截至2022年3月31日的三个月，公司净亏损208504美元[82] 公司流动性及费用情况 - 公司预计初始业务合并前主要流动性需求包括约35万美元业务合并相关费用、15万美元监管报告法律和会计费用、5.8万美元纳斯达克持续上市费用和44.2万美元一般营运资金[85] - 公司发起人或其关联方可能提供最高150万美元的贷款，可按每认股权证1.5美元的价格转换为认股权证[85] 公司会计准则相关情况 - FASB于2020年8月发布的ASU No. 2020 - 06对较小报告公司于2024年1月1日生效，公司正在评估其影响[95] - FASB于2022年6月发布的ASU 2022 - 03对公司在2023年12月15日后开始的财年及其中期期间生效，公司正在评估其影响[95] 公司风险及内部控制情况 - 截至2023年3月31日，公司不存在重大市场或利率风险，未进行套期保值活动且预计未来也不会进行[97][98] - 公司财务报告内部控制存在重大缺陷，未对A类可赎回普通股进行正确分类[101] - 公司财务报告内部控制存在重大缺陷，未正确确认与业务合并相关的某些成本[101] - 公司管理层和审计委员会认为，2021年12月31日的审计财务报表和2022年3月31日止三个月的未经审计简明财务报表不应再被依赖，需进行重述[103] - 重述目的是将业务合并成本确认为负债，并相应地在损益表中确认为相关期间的费用[103] - 公司已投入并计划继续投入大量精力和资源来补救和改善财务报告内部控制[103] - 公司计划加强对复杂会计准则的评估和实施系统[103] - 公司的补救计划包括提供更多会计文献、研究材料和文件，分享行业最佳实践，并加强人员与第三方会计专业人士的沟通[103] - 公司无法保证这些举措最终能达到预期效果，将继续监控这些控制的有效性[103] - 公司规定赎回不能导致有形净资产低于5000001美元[101] 公司其他情况 - XP Investimentos为首次公开募股提供咨询服务，已收取费用1,725,443美元，若业务合并完成，还将获得2,690,239美元[53] - 公司与发起人签订行政服务协议，发起人每月可收取1万美元费用，但截至2023年3月31日未收取且未来不打算收取[93] - 公司无法律诉讼事项[104]