首次公开募股及相关融资情况 - 2021年8月3日公司完成首次公开募股，发售2000万单位，每单位10美元，总收益2亿美元，承销商有45天选择权可额外购买最多300万单位[114] - 首次公开募股同时，公司完成向赞助商私募400万份认股权证，每份1.5美元，总收益600万美元[115] - 2021年8月19日，承销商行使超额配售权，购买1961131单位，每单位10美元，额外收益19611310美元，公司向赞助商发行261485份认股权证[116] - 公司完成400万份私募认股权证出售，每份1.5美元，总收益600万美元；承销商额外购买1961131份单位，每份10美元，额外收益19611310美元；还向赞助商额外出售261485份私募认股权证[139] 业务合并相关情况 - 2022年4月25日，公司与多方签订业务合并协议，合并完成后SuperBac将成为PubCo间接子公司，PubCo间接持有SuperBac不少于95%股权[120][123] - 部分股东签订锁定期协议，创始人两年（可出售最多7000万雷亚尔PubCo普通股），赞助商一年，其他SuperBac股东六个月，特定SuperBac股票期权“净行使”发行的PubCo A类普通股三年[128] - 业务合并协议规定，交易完成需满足最低现金条件，即收购结束时，信托账户余额加PIPE总收益（减去未报销公司交易费用）至少1.5亿美元[130] 财务数据关键指标变化 - 2022年第一季度（截至3月31日），公司净收入666808美元，包括1062617美元认股权证负债公允价值收益和14424美元信托账户投资收益，扣除410233美元运营及行政费用[137] - 2021年3月11日（成立）至3月31日，公司净亏损11069美元，全部为运营及行政费用[137] 资金及债务情况 - 首次公开募股结束后，2.1961131亿美元被存入信托账户，用于公众股东利益[118] - 截至2022年3月31日，公司信托账户外现金307990美元，用于营运资金需求[138] - 首次公开募股前，初始股东支付25000美元用于支付发行成本，赞助商提供最高300000美元贷款；截至2022年3月31日，本票项下有300000美元未偿还[140] - 高达1500000美元的贷款可按贷款人选择以每份1.5美元的价格转换为认股权证，截至2022年3月31日，营运资金贷款无未偿还金额[146] 流动性需求及安排 - 公司预计初始业务合并前主要流动性需求包括约350000美元业务合并相关费用、150000美元监管报告法律会计费用、58000美元纳斯达克持续上市费用和442000美元一般营运资金[147] 其他财务状况 - 截至2022年3月31日，公司无表外安排[150] - 截至2022年3月31日，公司无长期债务、资本或经营租赁义务；与赞助商签订行政服务协议，每月费用10000美元，但赞助商未收取且未来不打算收取[151] 会计准则及法规影响 - 2020年8月，FASB发布新准则，2024年1月1日对小型报告公司生效，公司正在评估其影响[154] - 公司符合《JOBS法案》中“新兴成长公司”条件，可延迟采用新会计准则；还在评估该法案其他减少报告要求的好处，相关豁免有效期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长公司”为止[156][157] 风险情况 - 截至2022年3月31日，公司无重大市场或利率风险，首次公开募股后资金投资于短期美国国债或货币市场基金[158] - 公司自成立以来未进行套期保值活动，也不打算进行[160]