会计政策变更 - 截至2022年9月30日，公司将TRUFORMA仪器会计政策变更，重新分类3364美元至财产和设备，折旧期10年[18] - 2022年当期资产负债表中在建工程单独列示为20.2万美元，2021年12月31日止年度合并资产负债表中42万美元在建工程从无形资产和财产设备中重新分类至单独项目[31] 各业务线收入数据 - 2022年第三季度和前九个月，诊断业务耗材收入分别为9.4万美元和24.2万美元，治疗业务耗材收入分别为101.1万美元和101.1万美元；仪器收入分别为127.2万美元和437.4万美元；电极收入分别为231.9万美元和654.5万美元；其他收入分别为8万美元和60.1万美元；总收入分别为477.6万美元和1277.3万美元[29] - 公司有诊断和治疗两个可报告业务部门，净收入分别为24.2万美元和1253.1万美元，合并净收入为1277.3万美元；成本分别为14.9万美元和326.6万美元，合并成本为341.5万美元；毛利润分别为9.3万美元和926.5万美元，合并毛利润为935.8万美元[91] 坏账准备情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司记录的坏账准备分别为3.6万美元和3.4万美元[29] 投资证券情况 - 截至2022年9月30日，公司投资证券收购成本为15213.8万美元，增值/（摊销）为47.6万美元，未实现收益/（损失）为 - 103.1万美元，公允价值为15158.3万美元[32] - 截至2022年9月30日，投资证券应计利息应收款为40.5万美元[33] - 截至2022年9月30日，投资证券按合同到期日划分，90天及以下原始到期日的收购成本为3811.1万美元，公允价值为3818.6万美元；91 - 365天的收购成本为7424.9万美元，公允价值为7420万美元；366天以上的收购成本为3977.8万美元，公允价值为3919.7万美元[34] - 公司投资证券包括商业票据、公司票据/债券、债务证券、货币市场基金、美国政府机构证券和美国国债[32] - 公司根据ASC 320对投资证券进行会计处理，将有确定公允价值且未来12个月内出售无限制的证券分类为可供出售证券[20] - 截至2022年9月30日，公司投资证券的公允价值为151,583千美元，其中一级为60,661千美元，二级为89,922千美元，三级为1,000千美元[40] 可转换票据情况 - 公司有与Structured Monitoring Products, Inc.的VetGuardian系列相关的100万美元可转换票据，截至2022年9月30日无未实现损益和其他非暂时性减值[39] 公司收购情况 - 2022年7月15日，公司以18,293千美元现金收购Assisi Animal Health LLC，发行22,000,000份认股权证，产生14,329千美元商誉[43][44][45] - 2022年6月14日签订协议，7月1日完成收购Revo Squared LLC，支付6,011千美元现金，发行10,000,000份认股权证，或有对价最高4,000千美元，产生6,528千美元商誉[50][51][52] - 2021年10月1日，公司以71,929千美元现金收购Pulse Veterinary Technologies, LLC，产生44,915千美元商誉[55][56] - 假设Assisi于2021年1月1日被收购，2022年第三季度净收入为5,086千美元，2021年为1,330千美元；2022年前九个月净收入为15,681千美元，2021年为3,652千美元[50] - 假设Assisi于2021年1月1日被收购，2022年第三季度净亏损为4,995千美元，2021年为6,512千美元；2022年前九个月净亏损为14,845千美元，2021年为15,286千美元[50] - 收购Assisi时，220千美元为净库存，271千美元为预付费用和存款，其他应收款为406千美元[47] - 收购Revo Squared时，贸易应收账款净额为8千美元，预付费用和存款为10千美元[54] - 收购Assisi的购买价格中，1,400千美元存入第三方托管账户用于赔偿义务，200千美元用于支持购买价格的收盘后调整[44] - 收购Revo Squared的购买价格中，500千美元存入第三方托管账户15个月用于赔偿义务，50千美元存入约90天用于支持购买价格的收盘后调整[51] - 收购资产总价初始分配为3584.4万美元，更新后为3629.3万美元；承担负债总价初始为883万美元，更新后为773.8万美元；收购净资产（不含商誉）初始为2701.4万美元，更新后为2855.5万美元；商誉初始为4491.5万美元，更新后为4337.4万美元；收购净资产为7192.9万美元[58] 资产负债关键指标变化 - 2022年9月30日存货净额为240万美元，2021年12月31日为284.8万美元[59] - 2022年9月30日预付费用和存款总计384.1万美元，2021年12月31日为223.6万美元[60] - 2022年9月30日净财产和设备为672.7万美元，2021年12月31日为113万美元；2022年和2021年9月30日止三个月折旧费用分别为10.9万美元和6万美元，九个月分别为27万美元和17.5万美元[61] - 2022年9月30日净无形资产为4277.8万美元，2021年12月31日为3317.6万美元；2022年和2021年9月30日止三个月摊销费用分别为104.5万美元和4.7万美元，九个月分别为254万美元和13.6万美元[62][63] - 2022年和2021年9月30日止三个月租金费用分别为26.8万美元和9.4万美元，九个月分别为59.8万美元和27.1万美元[68][69] - 2022年9月30日使用权资产账面价值为156.7万美元，2021年12月31日为132万美元；租赁负债2022年9月30日为163.6万美元，2021年12月31日为137.9万美元[70] 股票期权情况 - 2022年9月30日止三个月和九个月公司分别发行707.5万和2807.5万份股票期权；2021年同期分别发行290万和1210万份股票期权[71] - 2021年12月31日股票期权余额为5071.7724万份，2022年9月30日为6699.5224万份[72] - 2022年9月30日已归属股票期权为1587.5099万份[72] - 截至2022年9月30日，已发行和流通的股票期权总数为66,995,224份[74] - 截至2022年9月30日，已归属的股票期权数量为15,875,099份[74] - 截至2022年9月30日，未归属的股票期权数量为51,120,125份[74] - 2020年3月14日授予的行权价0.19的股票期权，分别发行75,000份、37,500份和1,133,557份[73] - 2020年7月9日授予的行权价0.18的股票期权发行175,000份[73] - 2020年8月25日授予的行权价0.13的股票期权发行20,000份[73] - 2020年10月1日授予的行权价0.11的股票期权发行266,667份[73] - 2020年12月31日授予的行权价0.23的股票期权，分别发行125,000份、50,000份和15,742,500份[73] - 2021年2月26日授予的行权价1.87的股票期权，分别发行100,000份和200,000份[73] - 公司使用公司股票的历史价格计算基于股票的薪酬的波动性，波动性的增减会导致期权公允价值的增减[74] - 2022年前三季度和2021年全年授予期权的公允价值用Black - Scholes期权定价模型估算，不同授予日期的波动率、无风险利率等假设不同，如2021年2月26日波动率117%、无风险利率0.95% [75] - 2022年第三季度和前三季度公司分别记录了192万美元和645.2万美元的股份支付费用，2021年同期分别为143.8万美元和450.3万美元[76] 认股权证情况 - 2020年2月14日注册直接发行中，公司发行2083.3334万份A系列认股权证，行权价0.2美元，还向配售代理发行104.1667万份认股权证，行权价0.15美元[78] - 2020年4月9日保密市场公开发行中，公司发行1666.6667万份B系列认股权证，行权价0.15美元，还向配售代理发行166.6667万份认股权证，行权价0.15美元[79] - 2020年5月29日公开发行中，公司发行1.33333333亿份C系列认股权证，行权价0.15美元，还发行1217万份C系列预融资认股权证，行权价0.0001美元，截至2020年12月31日已全部行权[80] - 2020年7月7日公开发行中，公司发行1.875亿份D系列认股权证，行权价0.16美元，还发行2500万份D系列预融资认股权证，行权价0.0001美元，截至2020年12月31日已全部行权[81] - 2022年7月1日资产收购中，公司发行1000万份认股权证，行权价0.2201美元，截至2022年9月30日未行权[82] - 2022年7月15日资产收购中，公司发行2200万份认股权证，行权价0.252美元，截至2022年9月30日未行权[83] - 截至2022年9月30日，公司流通在外认股权证共3256.1418万份，不同发行日期的行权价和剩余期限不同，如2020年2月14日发行的行权价0.15美元，剩余期限2.37年[84] 递延所得税情况 - 截至2022年9月30日，公司处于美国整体净递延所得税负债地位，在加拿大处于净递延所得税资产地位，对加拿大递延所得税资产全额计提减值准备[85] 未来开发支付情况 - 未来开发里程碑达成时，第一笔支付为3500美元现金，第二笔支付为3500美元股权[89] 净亏损及每股亏损情况 - 截至2022年9月30日的三个月，净亏损为499.5万美元，2021年同期为634.6万美元；截至2022年9月30日的九个月，净亏损为1420.6万美元，2021年同期为1509.3万美元[92] - 截至2022年9月30日的三个月，基本和摊薄每股亏损为0.005美元，2021年同期为0.006美元；截至2022年9月30日的九个月，基本和摊薄每股亏损为0.014美元，2021年同期为0.050美元[92] 咨询协议情况 - 2022年3月1日公司与董事会成员Johnny Powers签订咨询协议，每月支付10美元报酬并报销授权费用，协议于2022年11月30日到期[93] 所得税亏损结转情况 - 截至2021年12月31日，公司美国联邦和州所得税净经营亏损结转额为2817.8万美元，加拿大非资本亏损结转额约为3728万美元，2035财年开始到期[115] - 公司因美国税法第382条限制，注销2097.6万美元美国递延所得税资产，剩余结转余额为720.2万美元[115] 功能货币及财务报告翻译损益情况 - 公司美国、瑞士和加拿大子公司功能货币为美元，日本子公司功能货币为日元，日元财务报告翻译损益计入其他综合收益或损失[117] 股份支付费用计算方法 - 公司使用公允价值法计算股份支付费用，采用Black - Scholes期权定价模型计算授予日期权公允价值，并在期权归属期内按分级归属法摊销[119] - 公司预计在可预见的未来不支付股息，授予日预期股息收益率为0[119] 业务模型假设情况 - 2022年9月30日诊断仪器账面价值为5087美元，实现模型中重要假设是每个客户经理每月放置两台仪器，仪器估计年放置量减少50%会使回收期增加0.49年[131][132] - 2022年9月30日治疗业务客户合同负债估计值为418美元，预期退货率提高2%会使当年销售额减少、客户负债增加约26美元[140] 收入、成本、利润等关键指标变化 - 2022年第三季度收入为4776美元，2021年同期为23美元，增加4753美元或20665%；2022年前九个月收入为12773美元，2021年同期为52美元，增加12721美元或24463%[141][142] - 2022年第三季度收入成本为1215美元，2021年同期为18美元，增加1197美元或6650%；2022年前九个月收入成本为3415美元，2021年同期为59美元，增加3356美元或5688%[144][145] - 2022年第三季度毛利润为3561美元，利润率75%，2021年同期为5美元；2022年前九个月毛利润为9358美元，利润率73%，2021年同期亏损7美元[147][1