净收入相关数据变化 - 2023年第一季度净收入为138,037美元，较2022年同期的485,065美元下降71.54%[5] - 2023年第一季度，两家客户分别占净收入的44%和16%；2022年第一季度，一位客户占净收入的93% [34] - 2023年第一季度，公司净收入为138,037美元，2022年同期为485,065美元；净亏损为2,987,985美元，2022年同期为3,789,643美元；基本和摊薄后每股净亏损分别为0.23美元和0.37美元[5] 净亏损相关数据变化 - 2023年第一季度净亏损为2,987,985美元，较2022年同期的3,789,643美元收窄21.16%[5] - 2023年第一季度每股净亏损为0.23美元，较2022年同期的0.37美元收窄37.84%[5] - 2023年第一季度公司运营亏损约300万美元，其中约120万美元为非现金费用[13] - 2023年第一季度公司净亏损约300万美元，其中约120万美元为非现金费用[13] 普通股相关数据变化 - 截至2023年3月31日，公司发行在外普通股加权平均数为13,157,111股，较2022年同期的10,359,385股增加27.01%[5] - 截至2023年3月31日，公司普通股流通股数为13,561,499股，较年初的12,370,002股增加了1,191,497股[6] - 2023年3月31日和2022年12月31日，公司授权股本为1.35亿股，其中普通股1.25亿股，优先股1000万股，面值均为0.0001美元，已发行和流通的普通股分别为13,811,499股和12,370,002股，无优先股发行[65] 现金及现金流相关数据变化 - 2023年第一季度经营活动净现金使用量为1,388,704美元，较2022年同期的2,570,926美元减少45.99%[8] - 截至2023年3月31日，公司现金及现金等价物为452,164美元，较期初的792,337美元减少42.93%[8] - 2023年第一季度公司经营活动产生的负现金流约为140万美元[14] 资产负债相关数据 - 截至2023年3月31日，公司总流动资产约为120万美元，其中现金约为45.2万美元，总流动负债约为500万美元[15] - 截至2023年3月31日，两家媒体买家分别占应收账款的54%和12%；截至2022年12月31日，两家媒体卖家分别占应付账款的61%和8%；截至2021年12月31日，两家媒体买家分别占应收账款的45%和41% [34] - 截至2023年3月31日，两家媒体卖家分别占应付账款的76%和11%；截至2021年12月31日，四家媒体卖家分别占应付账款的39%、14%、10%和9% [34] - 2023年3月31日和2022年12月31日，公司无坏账准备和应收账款核销[36] 可转换票据相关数据 - 2023财年第一季度，公司出售了20万美元的可转换票据，截至2023年6月28日，已出售197万美元的2023B可转换票据[16] - 2023年1月10日，公司开始发售2023A可转换票据，最高发售金额为50万美元，实际售出约20万美元，年利率为12%，2023年2月7日，未偿还本金余额和应计利息自动转换为公司普通股[66][67][68] - 2023年4月3日，公司开始发售2023B可转换票据，最高发售金额为200万美元，截至2023年6月28日，已售出197万美元，年利率为12%[70][71] 财务报表重述及调整相关 - 2022年第一季度，因未正确核算与顾问的协议，利息费用增加139,439美元，每股亏损增加0.02美元[19][20] - 2022年第一季度，因未正确核算与顾问的协议，利息费用增加了139,439美元，出售代理和顾问认股权证增加了78,292份，每股亏损从0.35美元增加到0.37美元[20] - 2022年第一季度财务报表重述后，额外实收资本调整为40,284,594美元，留存收益调整为 - 45,899,718美元，股东总赤字调整为 - 5,614,078美元[22] 资产使用寿命及减值相关 - 办公设备和软件的估计使用寿命为3至5年[37] - 资本化软件开发成本的估计使用寿命为5年，公司于2020年1月开始对其平台相关的资本化软件开发成本进行摊销[40] - 2023年第一季度和2022年全年，未对包括资本化软件开发成本在内的某些长期资产进行减值记录[41] 成本核销及税务相关 - 截至2022年12月31日，资产负债表上记录了848,531美元的递延发行成本，公司在2023年第一季度将这些成本核销[56] - 2023年3月31日和2022年12月31日，公司无不确定税务状况需在财务报表中确认负债（或资产）或披露[58] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，无所得税利息和罚款费用记录及应计利息和罚款[59] 每股收益计算相关 - 截至2023年3月31日，公司计算每股收益时排除了总计5,102,621份普通股等价物，包括3,086,626份股权奖励计划、23,538份销售代理和顾问认股权证、889,500份与普通股发行一起发行的认股权证、967,150份与可转换票据发行一起发行的认股权证以及135,807份可转换票据转换时可发行的普通股[64] - 截至2023年3月31日，公司因具有反稀释性而在每股收益计算中排除的普通股等价物总数为5,102,621股，其中股权激励计划为3,086,626股、销售代理和顾问认股权证为23,538股、普通股发行附带认股权证为889,500股、可转换票据发行附带认股权证为967,150股、可转换票据转换可发行普通股（含实物支付利息）为135,807股[64] 准则影响相关 - FASB于2020年8月发布的第2020 - 06号准则，修正案于2023年12月15日之后的财年生效，公司评估认为对财务结果无重大影响[64] 费用记录相关 - 2022年第一季度，公司记录了与GoldStreet相关的1万美元一般和行政费用，用于办公空间，该费用包含在应付账款和应计费用中[69] - 截至2022年3月31日的三个月，公司记录了与GoldStreet相关的1万美元办公场地的一般及行政费用，包含在应付账款和应计费用中[69] 融资交易及顾问费用相关 - 公司与Boustead Securities的合作中，融资交易顾问费用为融资总额的7%加上1%的非可报销费用津贴以及7%的认股权证，2021年3月24日至4月22日期间费用降至上述金额的33%，约定可报销费用最高为23万美元[73] - 公司与Boustead Securities签订的融资交易顾问协议规定，顾问收取融资交易总额7%的佣金、1%的非可报销费用津贴以及7%的认股权证，2021年3月24日至4月22日期间，费用降至上述金额的33%，协议规定可报销费用最高23万美元[73] 催款及IPO相关 - 2023年4月7日，公司收到Boustead的催款函，Boustead称公司欠其约100万美元私募资金佣金，若公司与其他承销商完成IPO则欠约123万美元，公司对此有异议[77] - 2023年2月14日，公司向美国证券交易委员会提交的S - 1注册声明生效，但Boustead决定不定价，公司未能完成首次公开募股，2023年4月12日，公司聘请Spartan Capital Securities为IPO的主承销商、交易经理和投资银行家[76] - 2023年4月7日，Boustead向公司发出催款函，称公司欠其私募资金佣金约100万美元，若公司与其他承销商完成IPO则欠约123万美元，公司对此有异议[77] 专利购买相关 - 2023年7月8日，公司完成从Network Foundation Technologies, LLC购买专利和商业秘密组合，发行200万股普通股作为对价，购买价格约为400万美元[79] - 2023年7月8日，公司完成从Network Foundation Technologies购买专利和商业秘密组合，发行200万股普通股作为对价，记录约400万美元购买价格（含法律等资本化成本）[79] 公司资金及业务风险相关 - 公司认为自财务报表发布起至少十二个月内，没有足够现金满足营运资金和资本需求[11] - 公司面临依赖关键员工、竞争、平台市场接受度等业务风险，且可能受健康疫情不利影响[17] 财务报表编制相关 - 编制财务报表需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计存在重大差异[25]