财务数据关键指标变化 - 2023年上半年净收入22.7014万美元，较2022年同期的82.4488万美元下降72.47%[5] - 2023年上半年净亏损527.9268万美元，较2022年同期的626.8265万美元下降15.78%[5] - 2023年上半年经营活动净现金使用量为266.8841万美元，较2022年同期的341.9082万美元下降21.94%[8] - 2023年上半年公司运营亏损约530万美元，经营活动产生负现金流约270万美元，其中约88.7万美元为非现金费用，约84.9万美元与递延发行成本注销有关[13] - 2023年第二季度净收入88,977美元，2022年同期为339,423美元；2023年上半年净收入227,014美元，2022年同期为824,488美元[5] - 2023年第二季度净亏损2,291,283美元，2022年同期为2,478,622美元；2023年上半年净亏损5,279,268美元，2022年同期为6,268,265美元[5] - 2023年上半年公司运营亏损约530万美元，运营活动产生负现金流约270万美元[13] - 2023年和2022年第二季度，公司基于股份的薪酬分别为149,467美元和413,211美元；2023年和2022年上半年，分别为307,734美元和1,382,721美元[72] - 2023年和2022年6月30日止三个月，股份支付费用分别为149,467美元和413,211美元；六个月分别为307,734美元和1,382,721美元[72] - 2022年3月31日止三个月，公司记录与GoldStreet相关的一般及行政费用10,000美元，2023年6月30日止六个月无相关费用记录[82] 资产负债相关情况 - 截至2023年6月30日，公司总流动资产约为130万美元，其中现金约为114.2万美元；总流动负债约为640万美元，其中可转换票据应付账款和应计实物支付利息约为160万美元[14] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司无需要确认负债或资产、或在财务报表中披露的不确定税务状况[61] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日无现金等价物[30] - 截至2023年6月30日，公司总流动资产约130万美元，其中现金约114.2万美元；总流动负债约640万美元，其中可转换票据应付账款和应计实物支付利息约160万美元[14] 持续经营能力相关 - 公司认为自财务报表发布起至少十二个月内没有足够现金满足营运资金和资本需求，若无新贷款或股权支持，无法支撑当前运营计划[11][12] - 由于多种因素，公司持续经营能力存在重大疑问，管理层已采取措施削减损失[17][19] - 公司认为自财务报表发布起至少十二个月内没有足够现金满足营运资金和资本需求[11] - 历史上公司通过出售普通股、行使认股权证发行普通股和发行可转换应付票据满足流动性需求，目前无新贷款或股权支持则无法支撑十二个月运营计划[12] - 由于多种因素，公司能否持续经营存在重大疑问，管理层已采取措施削减运营或扩张活动以减少损失[17] - 公司持续经营能力存重大疑虑，管理层采取措施减少现金消耗[18][19] 业务模式及客户依赖情况 - 公司连接媒体买家和卖家，完成媒体广告合同后收取佣金或费用，过程中不持有媒体所有权或头寸[10] - 截至2023年6月30日，两名媒体买家分别占应收账款的36%和25%，两名媒体卖家分别占应付账款的80%和10%；2023年上半年，两名客户分别占净收入的50%和11%[32] - 截至2022年12月31日，两名媒体买家分别占应收账款的67%和20%，两名媒体卖家分别占应付账款的61%和8%；2022年上半年，一名客户占净收入的88%[33] - 截至2023年6月30日，两家媒体买家分别占应收账款的36%和25%，两家媒体卖家分别占应付账款的80%和10%；2023年上半年，两位客户分别占净收入的50%和11%[32] - 截至2022年12月31日，两家媒体买家分别占应收账款的67%和20%，两家媒体卖家分别占应付账款的61%和8%；2022年上半年，一位客户占净收入的88%[33] 会计政策及资产摊销相关 - 2023年1月1日，公司采用修正追溯法采用ASU 2016 - 13，该标准对公司财务状况、经营成果或现金流无影响[37] - 办公设备和软件的估计使用寿命为3至5年[40] - 资本化软件开发成本的估计使用寿命为5年，公司于2020年1月开始对其平台相关的资本化软件开发成本进行摊销[43] - 2023年上半年和2022年全年，某些长期资产（包括资本化软件开发成本）未记录减值[44] - 公司基于ASC 606的五步流程确认收入[48] - 2023年1月1日公司采用ASU 2016 - 13，对财务状况、经营成果和现金流无影响[37] - 办公设备和软件的估计使用寿命为3至5年[40] - 资本化软件开发成本估计使用寿命为5年，2020年1月开始摊销[43] - 2023年上半年和2022年无长期资产减值记录[44] - 公司作为媒体卖家的代理，收入在合同核对完成并被买卖双方接受时确认[45][47][53][54] 发行及费用相关 - 截至2022年12月31日，资产负债表上记录了848,531美元的递延发行成本[57] - 2023年2月14日，公司向美国证券交易委员会提交的S - 1注册声明生效；2023年3月，公司发行的财务顾问等决定不进行发行定价[58][59] - 2023年第一季度，公司注销成本848,531美元[60] - 2023年7月27日，公司提交S - 1表格，计划以每股4美元价格发行175万股普通股[15] - 公司计划首次公开发行175万股普通股，每股价格4美元，但无法保证能按可接受条款获得额外资金[15] - 截至2022年12月31日，资产负债表记录递延发行成本848,531美元，2023年3月31日止三个月内注销该成本[57][60] - 2023年2月14日公司向SEC提交的S - 1注册声明生效，但未能完成首次公开募股[87] - 2023年4月12日公司聘请Spartan Capital Securities, LLC为IPO的主承销商、交易经理和投资银行家[88] 可转换票据发行相关 - 2023年1月10日，公司开展2023A可转换票据发行，出售约200,000美元票据，年利率12%，2月7日自动转换为100,933股普通股[72][73][75] - 2023年4月3日，公司开展2023B可转换票据发行，出售1,970,000美元票据，年利率12%，截至6月30日余额为1,577,566美元，上半年利息费用312,541美元[77][78][80] - 2023年1月10日，公司开展2023A可转换票据发行，最高提供500,000美元可转换票据，约200,000美元票据已出售，年利率12%，2月7日转换为100,933股普通股[72][73][75] - 2023年4月3日，公司开展2023B可转换票据发行，最高提供2,000,000美元可转换票据，已出售1,970,000美元，年利率12%[77][78] - 2023B可转换票据发行时，使用布莱克 - 斯科尔斯公式计算，无风险利率4.59% - 5.25%，波动率75.2% - 78.7%，截至2023年6月30日，票据余额为1,577,566美元，六个月利息费用312,541美元[80] 融资顾问相关 - 公司与Boustead Securities的融资交易顾问费用为融资总额的7%加上1%费用津贴和7%认股权证，特定时期费用降至33%，约定可报销费用最高230,000美元[85] - 布斯特德称公司欠其私募资金佣金约100万美元，若公司与其他承销商完成首次公开募股则欠款约123万美元，公司对此有异议[89] - 2021年3月23日，公司与Boustead Securities签订合作协议，该顾问有意担任公司拟议首次公开募股的主承销商[83] - 融资交易顾问费用为投资交易成交支付给公司总额的7%，加上1%的非报销费用津贴，再加上7%的认股权证[85] - 2021年3月24日至4月22日公司进行中的私募配售，最多筹集1200万美元时，费用降至上述金额的33%[85] - 聘用函约定可报销费用总计最高23万美元[85] - 聘用函于2021年3月23日起18个月或IPO完成日期起12个月中较晚日期终止，期限可延长[86] - 顾问在交易完成或聘用函终止/到期后2年内有优先拒绝权[86] - 2023年4月7日Boustead要求公司支付约100万美元私募佣金，若公司与其他承销商完成IPO需支付约123万美元，公司对此有异议[89] 股权相关 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司授权股本为1.35亿股，分别发行并流通13,561,499股和12,370,002股普通股，无优先股发行[70] - 2023年6月21日，董事会批准授予775,000份受限股单位，其中525,000份授予三名董事会提名人，250,000份授予两名公司高管[71] - 2023年6月30日和2022年12月31日，公司授权股本为1.35亿股，其中普通股1.25亿股，优先股1000万股，已发行和流通的普通股分别为13,561,499股和12,370,002股，无优先股发行[70] - 2023年6月21日，董事会批准授予775,000份受限股单位，其中525,000份授予三名董事会提名人，250,000份授予两名公司高管[71] 知识产权收购相关 - 2023年7月8日，公司完成从NIFTY购买知识产权组合，发行200万股普通股，记录约400万美元购买价格[91] - 公司采用每股2美元的估值进行知识产权组合收购[92] - 2023年7月8日公司以发行200万股普通股为对价，从NIFTY购买知识产权组合，记录购买价格约400万美元[91] 业务风险相关 - 公司面临依赖关键员工、竞争、平台市场接受度等业务风险，且受健康疫情影响，如新冠疫情使营销商减少或暂停广告支出，影响公司收入和运营[21][22]