宏观经济与政策风险对公司的影响 - 通胀上升和市场利率上涨，公司投资证券价值将下降，非利息费用增加，客户还款能力或受影响[294] - 美国政府债务违约会使公司持有的美国国债和其他政府证券价值下降，影响资本状况和满足监管要求的能力[297] - 美国政府证券可能被信用评级机构降级，会影响公司获取资金的能力和证券组合价值，还可能触发追加交易抵押品的要求[305] - 利率变化可能对公司发放房地产贷款的能力、资产价值和实现资产出售收益的能力产生负面影响[291] - 经济状况恶化可能导致公司产品和服务需求下降，不良贷款增加，影响运营、财务状况和收益[295] 利率相关风险 - 利率套期保值可能无法保护公司免受损失，甚至导致损失，存在多种可能失败的原因[292][293] 公司资金与存款风险 - 公司若无法增加低成本交易存款以满足资产增长或存款流出需求，可能依赖更昂贵的资金来源，影响净息差和盈利能力[307] - 公司存款若增长过大，可能失去存款保险基金提供的超额存款保险福利[324] 公司业务战略与增长风险 - 公司2022年4月收购后运营三条新业务线，需实施或加强合规政策和程序[313] - 公司业务战略包括资产、存款和运营规模增长，若无法有效管理增长，财务状况和经营成果可能受负面影响[329] - 公司持续增长可能需未来筹集额外资本，但资本届时可能无法以有利条件获得[331] 公司管理与运营风险 - 公司依赖管理团队实施业务战略，失去他们的服务可能产生不利影响[333] - 开发新产品和服务可能增加成本并带来更高运营风险[334] - 公司所在市场竞争激烈，竞争对手资源更丰富，可能限制公司增长和盈利能力[335] - 公司面临监管调查和私人诉讼等重大法律风险，可能对业务和财务状况产生不利影响[328] - 公司自2023年12月完成首次公开募股后成为公开报告公司，新的报告要求会增加费用[347] - 公司面临重大运营风险，包括信息技术系统故障、安全漏洞、员工不当行为等[338] - 公司将大部分数据处理需求外包给第三方服务提供商，其运营受供应商表现影响[340] - 公司业务可能受欺诈和其他金融犯罪增加的不利影响[343] - 管理层估计和假设的变化以及会计准则的变更可能对公司财务报表和经营结果产生重大影响[344][345] - 公司作为社区银行，声誉受损可能对业务和经营结果产生不利影响[346] - 气候变化相关的社会反应可能间接通过影响客户对公司业务和业绩产生不利影响[350] 公司股权相关规定 - 转换完成后的三年内，未经美联储董事会事先批准，任何人不得要约收购或获得公司超过10%的普通股的实益所有权[351] - 公司章程规定，任何人不得对公司已发行的超过10%的普通股进行投票[351] 公司会计政策变更 - 公司于2023年1月1日起采用财务会计准则委员会会计准则编纂第326号《金融工具 - 信用损失》（ASC 326），改变信用损失的会计核算方法[468] - 2023年1月1日，公司采用修正追溯法提前采用ASU 2023 - 02，该标准对合并财务报表无重大影响[508] 公司财务数据关键指标变化 - 截至2023年12月31日，公司总资产为45.33亿美元，较2022年的35.92亿美元增长26.2%[474] - 2023年总利息和股息收入为2.205亿美元，较2022年的1.205亿美元增长83.0%[476] - 2023年总利息支出为9044.4万美元，较2022年的1554.8万美元增长481.8%[476] - 2023年净利息收入为1.3006亿美元，较2022年的1.0496亿美元增长23.9%[476] - 2023年总非利息收入为1557.7万美元，较2022年的927.5万美元增长68.0%[476] - 2023年总非利息支出为1.1991亿美元，较2022年的7115.1万美元增长68.5%[476] - 2023年净利润为982.5万美元，较2022年的3006.5万美元下降67.3%[476] - 2023年综合收益为1232.9万美元，较2022年的1793.6万美元下降31.3%[479] - 截至2023年12月31日，股东权益总额为7579.59万美元，较2022年的3440.65万美元增长120.3%[474] - 2023年加权平均流通普通股为4201.8229万股，基本和摊薄每股收益均为0.23美元[476] - 2023年净利润为9825美元，2022年为30065美元，同比下降约67.32%[484] - 2023年经营活动提供的净现金为52959美元，2022年为39714美元，同比增长约33.35%[484] - 2023年投资活动使用的净现金为831622美元，2022年为667993美元，同比增长约24.50%[484] - 2023年融资活动提供的净现金为894709美元，2022年为317774美元，同比增长约181.56%[484] - 2023年现金及现金等价物净增加116046美元，2022年净减少310505美元[484] - 2023年支付利息88746美元，2022年为6585美元，同比增长约1247.69%[484] - 2023年支付所得税4791美元，2022年为8561美元，同比下降约44.04%[484] 公司2023年重大事项 - 2023年公司公开发行40997500股普通股，每股10美元，净发行收入约4.004亿美元[489] - 2023年公司捐赠200万美元现金和1708229股普通股给慈善基金会[489] - 2023年公司发生约960万美元的转换成本，包含在股东权益中[490] 公司财务核算方法 - 公司按比例摊销法核算对马萨诸塞州住房 equity 基金 XXII LLC 的非控股合伙权益[532] - 公司按比例摊销法核算太阳能能源项目投资[533] - 公司按公允价值在资产负债表上列报所有衍生品[535] - 公司按ASC Topic 606确认特定收入，不适用于贷款利息收入等[539] - 公司每次承担金融资产服务义务时按估计公允价值记录服务资产[542] - 公司维持董事定额福利养老金计划，费用计入当期运营[546] 公司养老金计划情况 - 公司员工养老金计划自2023年12月31日起冻结，参与者不再累积额外退休福利[548] 公司证券相关数据 - 截至2023年12月31日，公司有累计其他综合损失约1190万美元，2023年税后其他综合收入为250万美元，主要源于可供出售投资证券未实现估值收益370万美元[304] - 2023年12月31日，可供出售债务证券摊余成本为2.04269亿美元，公允价值为1.89465亿美元；2022年12月31日，摊余成本为2.64024亿美元，公允价值为2.4548亿美元[556] - 截至2023年12月31日，账面价值4960万美元的投资证券被质押以获取美联储银行借款，2022年12月31日无此类质押[556] - 2023年和2022年公司未出售任何可供出售证券[557] - 2023年12月31日，可供出售证券净未实现损失为1.4804亿美元，递延所得税资产为387.6万美元；2022年12月31日，净未实现损失为1.8544亿美元，递延所得税资产为480.5万美元[558] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，可供出售证券组合均无信用损失准备[523][524] - 截至2023年12月31日，可供出售债务证券应计利息为120万美元，且不计入信用损失估计[524] - 2023和2022年12月31日，其他投资无信贷损失准备金[531] - 截至2023年12月31日，联邦住房贷款银行股票投资账户余额为1460万美元，2022年为1320万美元[564] - 截至2023年12月31日，公司持有美联储银行股票19.5936万股，约1030万美元；2022年持有16.2072万股，约810万美元[565] - 截至2023年12月31日，公司持有COCC普通股47股，价值19.5万美元；2022年持有43股，价值17.5万美元，2023年和2022年均持有A系列优先股5股，价值7.5万美元[566] - 2019年10月公司向Jassby Inc.借出100万美元，2023年和2022年该优先股账面价值均为100万美元[567] - 2023年公司对Reinventure Capital Fund I LP的投资账面价值增至150万美元，2022年为100万美元[570] - 2023年公司对LearnLaunch Fund III L.P.投资45.5万美元，总承诺投资65万美元[571] - 2021年公司通过子公司1892 Investments向Sunwealth的项目池20投资250万美元，截至2023年12月31日投资账面价值约为190万美元，2022年同期为230万美元[573] - 2022年公司通过子公司1892 Investments向Sunwealth的项目池26承诺投资500万美元，当年向太阳能项目出资420万美元（税基），截至2023年12月31日投资账面价值约为340万美元，2022年同期为500万美元[574] - 2022年公司向Bertoline项目投资62.3万美元，总承诺投资65.6万美元，2023年追加投资2.6万美元，截至2023年12月31日投资账面价值约为53.5万美元，2022年同期为62.3万美元[575][577] - 2023年公司向Maple Crest项目投资100万美元，该太阳能项目总承诺投资为500万美元[577] 公司贷款相关数据 - 2022年4月公司从另一家金融机构收购约2.977亿美元存款，截至2023年12月31日，约3.16亿美元为大麻相关存款[310] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，贷款应计利息分别约为1610万美元和970万美元[511] - 采用ASC 326后，公司留存收益调整额为210万美元，贷款信用损失准备调整额约为120万美元，贷款未使用承诺准备金调整额约为180万美元，递延税项净额约为82.7万美元[518] - 后续对CECL计算的改进及未使用承诺余额增长导致信用损失拨备为420万美元[519] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司总贷款分别为3894209000美元和3015956000美元，净贷款分别为3857057000美元和2990417000美元[578] - 截至2023年12月31日，公司对大麻行业借款人的贷款约为3.205亿美元，其中80%由房地产抵押；2022年同期为5830万美元，其中91%由房地产抵押[578] - 2023年和2022年，公司分别购买了约3420万美元和1.873亿美元的消费贷款池[579] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，消费贷款池净贷款分别为192786000美元和193615000美元[579] - 2023年公司对转入非应计状态的贷款冲回3.7万美元利息收入[580] - 公司对除消费贷款外的所有贷款采用九级内部评级系统[581] - 2023年末各类贷款余额：一至四户家庭住宅贷款1835千美元、商业房地产贷款6076千美元、建设与土地开发贷款7630千美元等，总计32222千美元[588] - 2023年各类贷款调整情况：采用ASU 2016 - 13调整1159千美元、信贷损失拨备9657千美元、冲销4545千美元、回收923千美元[588] - 2023年各等级定期贷款摊销成本：如住宅房地产贷款中评级为Pass的2023年为152824千美元[586] - 2023年各类型贷款当期总冲销：住宅房地产379千美元、商业房地产无、建设与土地开发无等[586] - 2023年CECL计算变更产生信贷损失拨备333千美元[589] - 2023年12月31日抵押依赖型贷款摊销成本：一至四户家庭住宅977千美元、建设与土地开发10千美元、商业与工业贷款8443千美元，总计9430千美元[589] - 2023年公司未对财务困难借款人的贷款进行修改[589] - 2022年末贷款余额总计25028千美元[588] - 商业房地产贷款中评级为Pass的2023年为33944千美元[586] - 建设与土地开发贷款中评级为Pass的2023年为10333千美元[586] - 截至2023年12月31日，未使用贷款承诺的信贷损失拨备为601.4万美元，2022年12月31日无此项拨备[590][591][592] - 2023年因采用ASC 326对未使用承诺拨备调整178.6万美元，未使用承诺的拨备为422.8万美元[592] - 截至2022年12月31日，贷款损失总拨备为2502.8万美元，其中个别评估贷款拨备542万美元，集体评估贷款拨备1960.8万美元[595] - 截至2022年12月31日，总贷款为301595.6万美元，其中个别评估贷款为1438万美元