首次公开募股 - 公司于2021年10月29日完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位10美元，同时向特定方私募出售106万股，每股10美元[121] - 交易成本达1666.4843万美元，包括317.3059万美元承销佣金、1210万美元递延承销佣金和139.1784万美元其他现金发行成本[122] - IPO完成后，公司收到净收益总计2.3605亿美元，其中2.346亿美元存入非计息信托账户，剩余145万美元未存入[145] - 2021年4月17日，公司发起人支付2.5万美元承担发行成本，获得718.75万股创始人股份；9月20日，进行股息分配后，发起人持有805万股创始人股份，每股购买价约0.003美元，首次公开募股（IPO）后，初始股东集体持有约25%已发行和流通股份[165] - IPO结束前，发起人同意向公司提供最高30万美元贷款用于部分IPO费用；截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司分别有149.5万美元和50万美元的借款[169] - 发起人、Cantor和CCM在与IPO同时结束的私募中，以每股10美元的价格共购买106万股A类普通股，总计1006万美元[174] 业务合并 - 2022年10月13日，公司与Zoomcar达成合并协议，还签订了多项相关协议[125] - 2023年1月19日，公司股东大会批准将完成首次业务合并的日期从2023年1月29日延长至2023年7月29日[129] - 公司发起人同意提供最高99万美元用于业务合并日期延长相关费用[131] - 若公司未能在2023年7月29日前完成业务合并，将进行清算和解散[133] - 公司预计在完成初始业务合并后才会产生运营收入，之后会产生现金及现金等价物的利息形式的非运营收入[139] - 进入可执行的业务合并协议后，公司预计费用将大幅增加[140] - 公司打算用信托账户中的大部分资金完成初始业务合并，若使用普通股或债务作为对价，剩余资金将用作目标业务的营运资金[150] - 若在2023年7月29日前未完成业务合并，公司将进行强制清算和解散[154] - 签署合并协议时，Ananda Trust与公司签订认购协议，以每股10美元的价格认购100万股公司普通股；同时，Ananda Trust向Zoomcar投资1000万美元，换取Ananda Trust票据[180][181] 信托账户 - 首次公开募股结束后，公司将2.346亿美元存入信托账户，2023年1月股东赎回1994.9665万股，约2.065亿美元从信托账户取出，剩余约3150万美元[124][130] - 2023年1月26日和2月28日，公司分别向信托账户存入16.5万美元[132] 票据发行 - 2022年9月7日和2023年1月3日，公司分别向Ananda Trust发行最高50万美元的无担保本票[126][127] - 2022年9月7日、2023年1月3日和2023年5月10日，公司分别发行最高50万美元的票据[146][147][149] - 2022年9月7日和2023年1月3日，公司分别向Ananda Trust发行最高50万美元的无担保期票，均无利息，本金在公司首次业务合并完成日支付[170][171] 财务状况 - 截至2023年3月31日，公司净亏损58,851美元，由1,113,042美元的组建和运营成本，减去银行利息收入1美元和信托账户有价证券利息收入1,054,190美元构成[141] - 截至2023年3月31日，公司现金为50,274美元，营运资金赤字为8,316,313美元[143] - 截至2023年3月31日，公司账外持有的50,274美元现金可能不足以维持未来12个月的运营[153] 外部影响因素 - 俄乌冲突、中美台紧张局势、通胀和利率上升以及美国新的消费税等因素可能影响公司股价、业务合并和财务状况[134][135][136] 费用报销与借款 - 公司每月向发起人报销1万美元的办公场地、秘书和行政服务费用，完成首次业务合并或清算后停止支付[166] 会计准则与权益处理 - 公司符合“新兴成长型公司”条件，可根据JOBS法案选择延迟采用新的或修订的会计准则，还在评估依赖其他减少报告要求的好处，相关豁免适用期为IPO完成后五年或不再是“新兴成长型公司”为止，以较早者为准[182][183] - 公司对可能赎回的普通股按照相关会计准则进行会计处理，将其列为临时权益，在每个报告期末调整账面价值以等于赎回价值[184][186] - 公司采用双类别方法计算每股收益，稀释每股收益计算不考虑IPO相关认股权证的影响[187]