业务合并相关 - 2023年2月23日，公司与Newco和Borealis签订业务合并协议，协议获双方董事会一致批准[316][317] - 公司需在延期日期前完成业务合并，否则将强制清算和解散，这引发对公司持续经营能力的重大怀疑[338][339] - 公司聘请EarlyBirdCapital和Sova Capital为业务合并顾问，完成初始业务合并后将支付最高523万美元现金费用，最高25%费用可自行分配给协助识别或完成业务合并的金融行业监管局成员[345] 股东赎回相关 - 股东批准延期修正案，15300532股A类普通股被赎回，赎回金额约1.5934亿美元，信托账户剩余约2030万美元[324][325] 财务亏损情况 - 2022年净亏损30万美元，包括股息收入258万美元、利息收入4010美元、外汇收益1073美元，运营费用289万美元[328] - 2021年2月3日至12月31日净亏损41万美元，包括股息收入3964美元、超额配售负债公允价值变动约2万美元，运营费用43万美元[329] 首次公开募股及私募 - 2021年9月8日，公司完成1500万单位的首次公开募股，总收益1.5亿美元；同时出售840万份私人认股权证，收益840万美元[331] - 首次公开募股和私募后，1.7595亿美元存入信托账户，交易成本415万美元，包括承销费345万美元和其他发行成本70万美元[332] 信托账户情况 - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，信托账户持有的有价证券分别为1.7853亿美元和1.7595亿美元[335] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，信托账户外现金分别为68万美元和112万美元[336] - 截至2022年12月31日，公司运营银行账户有68万美元，信托账户有1.7853亿美元有价证券，营运资金短缺158万美元[340] 金融工具评估 - 公司评估金融工具是否为衍生品或含嵌入式衍生品特征，对认股权证按特定准则评估分类为权益或负债工具[346][347] - 符合权益分类标准的认股权证发行时计入额外实收资本，不符合的按初始公允价值记录，后续公允价值变动计入损益表[348] 普通股赎回及每股净亏损计算 - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，1725万股A类普通股可能赎回，按赎回价值列示为临时权益[349][350] - 公司按FASB ASC Topic 260计算每股净亏损，采用两分类法，可赎回A类普通股的增值不计入每股收益[351] 会计准则相关 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化特定金融工具会计处理，适用于2023年12月15日后开始的财年，公司正评估其对财务报表的影响[352][353] - 管理层认为其他近期发布但未生效的会计准则，若当前采用不会对财务报表产生重大影响[354] 报告公司规定 - 公司为较小报告公司，无需按规定提供市场风险的定量和定性披露信息[355]