业务合并相关 - 2023年2月23日公司与Newco和Borealis签订业务合并协议，拟进行一系列合并交易[71] - 2023年3月2日股东大会批准将完成业务合并的日期从3月8日延至12月8日，15300532股A类普通股被赎回，赎回金额约1.5934亿美元，信托账户剩余约2030万美元[72] - 截至2023年3月31日，公司运营银行账户有6万美元，信托账户有2077万美元可用于业务合并，营运资金缺口为389万美元[76] - 公司需通过贷款或额外投资筹集资金，若无法筹集，可能采取措施节约流动性，若2023年12月8日前未完成业务合并且未申请延期，将强制清算和解散[77] - 公司聘请EarlyBirdCapital和Sova Capital为业务合并顾问，完成业务合并后将支付523万美元现金费用，相当于首次公开募股总收益的3%[79] 股份转换与发行 - 2023年4月5日，发起人将150万股B类普通股按1:1转换为A类普通股，转换后公司发行并流通的普通股为6561968股[73] 财务业绩 - 截至2023年3月31日的三个月，公司净亏损73万美元，包括信托账户证券股息收入140万美元、利息收入2432美元、外汇损失9120美元，运营费用212万美元[74] 首次公开募股与私募 - 2021年9月8日，公司完成1500万单位的首次公开募股，发行价10美元/单位，募资1.5亿美元；同时私募出售840万份认股权证，募资840万美元[75] - 首次公开募股和私募后，1.7595亿美元存入信托账户，交易成本415万美元，包括承销费345万美元和其他发行成本70万美元[76] 信托账户情况 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，信托账户持有的有价证券分别为2077万美元和1.7853亿美元，信托账户外现金分别为6万美元和68万美元[76] 认股权证认定 - 公司评估认股权证是否为衍生品或包含嵌入式衍生品特征，认定公开认股权证和私人认股权证符合权益分类标准，发行时计入额外实收资本[80][82] 可赎回股份情况 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别有1,949,468股和17,250,000股A类普通股可能赎回，按赎回价值列示为临时权益[83] 每股净亏损计算 - 公司按FASB ASC主题260计算每股净亏损，采用双类别法，A类可赎回股份重新计量不计入每股收益[84] 会计准则影响评估 - FASB于2020年8月发布ASU 2020 - 06简化特定金融工具会计处理，适用于2023年12月15日后开始的财年，公司正评估其影响[85] 内部控制情况 - 截至2023年3月31日，公司披露控制和程序因复杂金融工具会计处理的重大缺陷而无效，但财务报表符合GAAP[87] - 本季度公司财务报告内部控制无重大变化，但存在复杂金融工具相关重大缺陷[88] - 公司计划投入资源改善财务报告内部控制，增强会计标准评估和实施体系，但无法保证能达预期效果[89]