公司运营与收入 - 公司在2023年12月31日之前没有进行任何运营或产生任何收入，主要活动包括组织活动、IPO以及寻找并完成业务合并[492] - 公司在2023年实现净收入794,950美元，主要来自信托账户中持有的有价证券收入3,090,086美元和非赎回协议负债公允价值变动439,787美元[495] - 公司在2022年实现净收入11,045,567美元，主要来自信托账户中持有的有价证券收入3,087,315美元和PIPE衍生负债公允价值变动4,566,000美元[496] - 2022年净收入为11,045,567美元，其中信托账户中持有的有价证券收入为3,087,315美元，PIPE衍生负债公允价值变动为4,566,000美元，认股权证负债公允价值变动为6,953,336美元[501] IPO与业务合并 - 公司在2021年2月9日完成IPO，发行17,500,000单位，每单位10美元，筹集总收益175,000,000美元[497] - 公司在2021年2月12日完成超额配售，额外发行2,625,000单位，筹集总收益26,250,000美元[498] - 公司在2024年2月9日完成业务合并，合并后发行11,781,759股普通股[482] - 公司在业务合并中向AtlasClear股东发行4,440,000股普通股作为合并对价，并可能根据里程碑发行最多5,944,444股普通股[481] - 公司在业务合并中向Atlas FinTech发行最多20,000,000美元的普通股，根据软件产品的收入目标发行[481] - 公司在2024年2月9日与Funicular签订证券购买协议，发行6,000,000美元的可转换票据，用于支付部分收购Wilson-Davis的购买价格[487] - 公司在2024年2月9日向Chardan发行4,150,000美元的可转换票据，以抵消7,043,750美元的费用[489] - 公司支付给Chardan的营销费用为7,043,750美元，但在2024年2月9日业务合并完成后被豁免[525] 财务状况与现金流 - 2022年12月31日，公司经营活动产生的净现金流出为1,084,259美元[501] - 2023年12月31日，公司信托账户中的有价证券总额为54,799,478美元，其中包括2,445,638美元的净收入[516] - 2023年12月31日，公司运营银行账户中的现金为619,554美元，信托账户中的有价证券为54,799,478美元，用于业务合并或股票回购[517] - 2023年12月31日，公司普通股可能赎回的金额为54,618,469美元，较2022年减少了148,801,733美元[507] - 2023年12月31日，公司营运资本赤字为11,386,299美元[517] - 2023年12月31日，公司从信托账户中提取了1,374,898美元的收益用于支付税款[516] - 2023年12月31日，公司未偿还的Quantum Ventures工作资本贷款本金余额为480,000美元[520] - 2023年12月31日，公司没有表外安排或长期债务[523][524] 会计政策与准则 - 公司根据ASC 480和ASC 815的指导，将衍生工具分类为权益类或负债类工具，并确认公共认股权证为权益工具，PIPE衍生工具和私人认股权证为负债工具[527] - 对于符合权益分类标准的衍生工具，公司将其记录为额外实收资本的一部分，不符合标准的则按初始公允价值记录，并在后续资产负债表日进行调整[528] - 公司根据ASC 480的指导，将可能赎回的普通股分类为临时权益，并在合并资产负债表中以赎回价值列示[530] - 公司采用ASU 2016-13，自2023年1月1日起生效，该标准要求金融资产按摊余成本计量，并以预期可收回的净额列示[532] - 公司正在评估ASU 2023-09的影响，该标准要求公司在所得税率调节表中披露更多信息，并将所得税支付按联邦、州和外国税收进行分解[533]