业务线客户数据 - Dayforce客户数量从2012年12月31日的482个增加到2020年12月31日的4906个，代表约420万活跃全球用户，Powerpay约有38000个客户账户[31] 员工数据 - 截至2020年12月31日，公司有5974名活跃员工，其中4197名在北美，1777名在北美以外[40] - 截至2020年12月31日，公司C - Suite高管中超过40%为女性，全体员工中约50%为女性[44] 社会责任数据 - 截至2020年12月31日，Ceridian Cares有18个分会，超226名员工志愿者，自2013年以来已向近2000个个人和家庭提供超300万美元必需品资助[47] 收入相关数据 - 截至2020年12月31日，约9.171亿美元收入预计从剩余履约义务在未来三年确认[48] - 公司过去和未来预计收入和新客户合同有季节性波动，第四季度通常是新客户合同、续约和客户上线最强季度，第四和第一季度收入较高[49] - 2020年云专业服务收入为1.497亿美元，相关合同资产截至2020年12月31日为5520万美元[296] - 2020年总营收为8.425亿美元，2019年为8.241亿美元，2018年为7.407亿美元[304] 公司管理层信息 - David D. Ossip自2015年8月任公司主席，自2013年7月任首席执行官[52][53] - Leagh E. Turner自2018年8月任公司总裁，自2020年2月任首席运营官[52][54] - Christopher R. Armstrong自2020年2月任公司执行副总裁兼首席客户官[52][55] - Joseph B. Korngiebel自2020年8月任公司执行副总裁兼首席产品与技术官[52][56] 疫情影响 - 新冠疫情自2020年3月起对公司运营产生不利影响，且持续至2020年12月31日，其对公司业务、运营和财务结果的影响程度难以准确预测[61] - 疫情导致现有或潜在客户减少员工数量、放缓决策、延迟计划工作或修改现有协议，尤其在零售和酒店等受疫情经济影响严重的行业[62] - 疫情使公司浮动收入减少，原因包括客户员工数量减少以及政府刺激经济的行动，如美联储和加拿大银行降低利率[63] 公司运营风险 - 公司季度运营结果可能大幅波动，无法完全反映业务的潜在表现，波动因素包括疫情的持续时间和范围、政府和企业的应对措施等[65] - 公司业务计划专注于激进的增长战略，若无法有效管理增长或战略不成功，可能无法执行商业计划、维持高水平服务或应对竞争挑战[67] - 公司云解决方案的收入在过去几年大幅增长，但增加云解决方案和其他应用使用的努力可能不成功，从而降低收入增长率[68] - 公司国际增长战略使其面临国际销售和运营的固有风险，包括遵守当地法律法规的成本增加、管理和人员配置困难等[73] - 公司所处市场竞争激烈，主要竞争因素包括产品功能的广度和深度、应用的可扩展性和可靠性等，若无法有效竞争，可能对业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响[75] - 公司老化的软件基础设施、技术和系统可能导致成本增加、易受网络攻击或运营中断，对业务、市场品牌、财务状况和运营结果产生重大不利影响[79] - 公司系统的信息安全漏洞、客户信息或敏感公司信息的丢失或未经授权的访问、未能遵守美国联邦贸易委员会的数据保护同意令或系统中断，可能对业务、市场品牌、财务状况和运营结果产生重大不利影响[80] - 若公司被判定未遵守同意令或出现新的安全漏洞，FTC可能采取执法行动，相关罚款和处罚会对公司流动性和财务结果产生重大不利影响[83] - 公司及其第三方服务提供商若未能遵守隐私、数据保护和网络安全相关法律法规，会对公司业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响，遵守GDPR和CCPA等法律可能导致公司业务成本显著增加[84] - 若公司解决方案未及时更新以帮助客户遵守适用法律，会对公司业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[85] - 公司应用程序若出现故障，会损害公司声誉、降低市场份额并导致责任索赔，对公司业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[87] - 监管要求的增加会使公司服务成本上升、新产品和服务推出延迟或受阻，还会损害现有产品和服务的功能或价值[88] - 若公司无法有效管理技术运营基础设施，现有客户可能遭遇服务中断，新客户应用程序实施可能延迟，对公司业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[90] - 公司依赖与第三方的战略关系来维持和发展业务，若第三方服务提供商出现问题，会对公司业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[92] - 若公司无法提供高质量的技术支持服务，会损害与客户的关系，对公司业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[94] - 若客户对公司或合作伙伴提供的实施和专业服务不满意，会对公司业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[95] - 公司依赖高级管理团队，失去关键员工或无法吸引和留住高技能员工，会对公司业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[97] - 公司的Dayforce Wallet“按需支付”服务存在客户不偿还预支款项的风险，可能对业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[100] 税务相关 - 截至2020年12月31日，公司有联邦和州净营业亏损结转，联邦和州的亏损分别将于2034年和2021年开始过期[109] - 《国内税收法》第382条规定，若公司发生“所有权变更”，利用净营业亏损结转或其他税收属性的能力可能受限，“所有权变更”指至少持有公司5%股份的股东或股东集团在滚动三年期间内持股比例较最低持股比例增加超过50个百分点[110] - 公司在多个司法管辖区运营并纳税，税务审计、调查和诉讼可能对业务、经营成果和财务状况产生重大不利影响[111] 财务报告与会计风险 - 公司作为上市公司需设计和维护有效的财务报告内部控制，若存在重大缺陷，可能无法及时发现错误，财务报表可能重大错报，还会导致金融市场负面反应[113] - 美国公认会计原则的变化可能对公司先前报告的经营成果产生重大不利影响[114] 法律风险 - 公司面临诉讼、监管调查等风险，可能导致重大财务损失和声誉损害，保险可能无法覆盖相关索赔[115] - 公司因前身实体面临相关索赔和调查，虽对地下水污染负债已全额预留，但不确定是否会出现额外索赔、调查或负债[116] 知识产权风险 - 公司依靠多种方式保护知识产权，但这些措施可能无效或不足，保护知识产权可能需花费大量资源，诉讼也无成功保证[117][119] - 公司可能因涉嫌侵犯第三方知识产权而被起诉，若败诉或和解，可能需支付巨额赔偿、获得许可、修改应用等[120] 股权相关 - 公司第三份经修订重述的公司章程授权可发行最多5亿股普通股和最多1000万股优先股[132] 利率影响 - 市场投资利率提高100个基点，未来12个月浮动收入将增加约1800万美元[275] - LIBOR利率提高100个基点，未来12个月净利息支出将增加约700万美元[278] 养老金相关 - 2020年公司向美国养老金计划缴款1.05亿美元，其中1700万美元为最低要求缴款，8800万美元为自愿缴款[279] - 2020年养老金和其他福利义务核算的有效贴现率范围为1.42% - 1.87%[280] - 2020年合格养老金福利计划资产的预期回报率为5.7%[280] - 贴现率提高50个基点，2020年养老金费用增加300万美元[281] - 贴现率降低50个基点，2020年养老金费用减少300万美元[281] - 计划资产回报率提高50个基点，2020年养老金费用减少2000万美元[281] - 计划资产回报率降低50个基点，2020年养老金费用增加2000万美元[281] 财务关键指标 - 截至2020年12月31日，现金及等价物为1.882亿美元，2019年为2.813亿美元[301] - 截至2020年12月31日，客户信托资金为37.594亿美元，2019年为32.041亿美元[301] - 2020年总成本为5.012亿美元，2019年为4.559亿美元，2018年为4.258亿美元[304] - 2020年毛利润为3.413亿美元，2019年为3.682亿美元，2018年为3.149亿美元[304] - 2020年营业利润为780万美元，2019年为7230万美元，2018年为5610万美元[304] - 2020年持续经营业务税前亏损2000万美元，2019年盈利3430万美元，2018年亏损2690万美元[304] - 2020年持续经营业务亏损400万美元，2019年盈利7870万美元，2018年亏损3530万美元[304] - 2020年净亏损400万美元，2019年净利润7870万美元，2018年净亏损6110万美元[304] - 2020年净亏损400万美元，2019年净利润7870万美元，2018年净亏损6110万美元[307] - 2020年其他综合收益税前为7830万美元，2019年为7660万美元，2018年亏损6680万美元[307] - 2020年综合收益为5840万美元，2019年为1.433亿美元，2018年亏损1.267亿美元[307] - 2017年末股东权益总额为12.11亿美元，2018年末为16.155亿美元，2019年末为18.823亿美元，2020年末为20.982亿美元[311][312] - 2018年发行普通股获得5.95亿美元，2019年通过股份支付计划发行普通股获得8700万美元，2020年为9170万美元[311][312] - 2018年外币折算调整变动为亏损4870万美元，2019年为收益2910万美元，2020年为收益1870万美元[307][311] - 2018年投资客户信托基金未实现收益变动为亏损1050万美元，2019年为收益3770万美元，2020年为收益3840万美元[307] - 2018年养老金负债调整变动为亏损760万美元，2019年为收益980万美元，2020年为收益2120万美元[307] - 2018 - 2020年在合并运营报表其他费用（收入）净额中确认的养老金负债调整分别为1170万美元、1010万美元和1320万美元[307] - 2018年末普通股股数为1.3945371亿股，2019年末为1.44386618亿股，2020年末为1.48571412亿股[311][312] - 2020年净亏损400万美元，2019年净利润7.87亿美元，2018年净亏损6.11亿美元[316] - 2020年经营活动净现金使用3020万美元，2019年提供5.06亿美元，2018年提供9500万美元[316] - 2020年投资活动净现金提供3880万美元，2019年使用1.193亿美元，2018年使用5110万美元[316] - 2020年融资活动净现金提供5.653亿美元，2019年提供6.097亿美元，2018年使用12.516亿美元[316] - 2020年末现金、受限现金及等价物为22.285亿美元，2019年末为16.586亿美元，2018年末为11.063亿美元[316] 二次发行相关 - 2019年3月22日至2020年8月28日完成多次二次发行，共出售68939489股普通股[320] - 2020、2019、2018年二次发行费用分别为40万美元、290万美元、130万美元[320] 资产相关 - 截至2020年和2019年12月31日，贸易及其他应收款净额分别扣除坏账准备310万美元和240万美元、销售调整准备金440万美元和370万美元[328] - 2020年和2019年分别资本化利息50万美元和80万美元至物业、厂房及设备净额[330] - 商誉和不确定寿命无形资产至少每年进行一次减值审查，每年10月1日进行评估[332] - 截至2020年和2019年12月31日，资本化软件成本（扣除累计摊销）分别为7870万美元和7040万美元，2020年、2019年和2018年软件成本摊销分别为3060万美元、2830万美元和2620万美元[337] - 截至2020年和2019年12月31日，合并资产负债表中其他资产内的递延成本分别为1.329亿美元和1.064亿美元，2020年、2019年和2018年递延成本摊销费用分别为3880万美元、3220万美元和2620万美元[340] 费用相关 - 2020年、2019年和2018年研发费用分别为3960万美元、3410万美元和2960万美元[351] - 2020年、2019年和2018年广告费用分别为550万美元、540万美元和580万美元[353] 收入与成本确认原则 - 公司主要有经常性服务和专业服务及其他两类收入，经常性服务收入主要来自云订阅，专业服务及其他收入主要来自为云客户提供的专业服务[341] - 公司收入确认遵循ASC Topic 606的核心原则，通过识别合同、履约义务、交易价格、分配交易价格和确认收入五个步骤确定[341] - 公司成本和费用包括收入成本、产品开发和管理费用、销售及一般行政费用、其他费用（收入）净额和所得税等[347] 资产评估与成本资本化原则 - 公司对使用寿命不确定的无形资产（商标）每年进行减值测试，对使用寿命确定的资产按“长期资产减值”所述进行评估[335] - 公司在初步项目阶段完成且管理层批准进一步资金投入时，将与内部使用软件开发或获取相关的成本资本化[336] - 公司递延成本主要为递延销售佣金，按年度合同价值支付的销售佣金递延并在五年受益期内直线摊销[339]