财务状况概述 - 截至2023年6月30日，公司总资产为3.89242亿人民币，较2022年12月31日的2.81854亿人民币增长38.1%[4] - 截至2023年6月30日，公司发行并流通的普通股为5250万股，较2022年12月31日的5000万股增加5%[4] - 2023年上半年加权平均股数为5041.6667万股，与2022年同期相同[9] - 截至2023年6月30日，公司金融工具账面价值接近其公允价值[49] - 截至2022年12月31日和2023年6月30日，公司现金及现金等价物和受限现金分别为5908万元人民币（814.8万美元）和108857万元人民币（15012万美元）[84] - 截至2022年12月31日和2023年6月30日，公司分别有5908元和108,857元（15,012美元）存入中国金融机构[90] - 截至2022年12月31日和2023年6月30日，应收账款分别为1,617元和684元（94美元），预期信贷损失分别为0元和29元（4美元）[93] - 截至2022年12月31日和2023年6月30日，存货分别为5,457元和6,605元（911美元），2022年存货减值为180元，2023年上半年无减值[94] - 截至2022年12月31日和2023年6月30日，预付供应商款项分别为6,993元和17,413元（2,401美元），预期信贷损失分别为8,366元和8,799元（1,213美元）[95] - 截至2022年12月31日和2023年6月30日，其他流动资产分别为33,917元和37,744元（5,205美元），预期信贷损失分别为1,435元和3,060元（422美元）[99] - 截至2022年12月31日和2023年6月30日，物业、厂房及设备净值分别为16,282元和14,046元（1,937美元），2022年和2023年上半年折旧费用分别为539元和1,269元（175美元）[102] - 截至2022年12月31日和2023年6月30日，无形资产净值分别为286元和236元（33美元），2022年和2023年上半年摊销费用分别为312元和50元（6美元）[104][105] - 截至2022年12月31日和2023年6月30日，长期投资分别为111,811元和111,791元（15,417美元）[108] - 截至2023年6月30日，长期银行借款非流动部分为10,000元人民币（1,379美元），年利率6.87%[114] - 截至2023年6月30日，应计费用和其他负债为30,430元人民币（4,196美元），较2022年12月31日的33,735元人民币有所减少[116] - 截至2023年6月30日，经营租赁使用权资产净值为16,819元人民币（2,319美元），租赁负债流动部分为1,271元人民币（175美元），非流动部分为4,361元人民币（601美元）[119] - 截至2023年6月30日，贷款应付账款为6,500元人民币（896美元），该贷款已逾期[124] - 截至2023年6月30日，应收关联方款项为175元人民币（24美元），应付关联方款项为11,263元人民币（1,553美元）[127][128] - 截至2022年底和2023年6月底，中国内地实体不可分配的实收资本和额外实收资本总额分别为383,980元、383,823元（52,932美元）[146] - 截至2023年6月30日，长期银行借款为10,000元（1,379美元），经营租赁负债为5,632元（776美元）等，总承诺金额为23,413元（3,228美元）[149] 经营业绩 - 2023年上半年净收入为189.6万人民币，较2022年上半年的427.7万人民币下降55.7%[10] - 2023年上半年毛利润为129.9万人民币，较2022年上半年的152.9万人民币下降15.0%[10] - 2023年上半年经营亏损为2053.2万人民币，较2022年上半年的1367.2万人民币扩大49.9%[10] - 2023年上半年净亏损为717.8万人民币，较2022年上半年的1298.6万人民币收窄44.7%[10] - 2023年上半年，产品销售净收入为0，而2022年上半年为263.4万人民币[10] - 2023年上半年，采购服务净收入为143.5万人民币，较2022年上半年的130万人民币增长10.4%[10] - 2023年上半年，换电服务净收入为46.1万人民币，较2022年上半年的34.3万人民币增长34.4%[10] - 2022年上半年净亏损12,986元，2023年上半年净亏损7,178元，按2023年6月30日汇率换算为991美元[16] - 2022年上半年经营活动净现金使用量为12,143元，2023年上半年为6,003元，按2023年6月30日汇率换算为829美元[16] - 2022年上半年投资活动净现金使用量为1,750元，2023年上半年为 - 20元，按2023年6月30日汇率换算为 - 3美元[16] - 2022年上半年融资活动净现金提供量为1,102元，2023年上半年为102,653元，按2023年6月30日汇率换算为14,157美元[16] - 2022年和2023年上半年，公司分别确认预期信用损失人民币9,801和人民币2,087（288美元）[39] - 2022年和2023年上半年，公司分别确认存货减值人民币180和无[40] - 2022年和2023年上半年，公司均未确认长期资产减值[44] - 2022年和2023年上半年，公司总营收分别为人民币4,277千和人民币1,896千（262千美元）[56] - 2022年和2023年上半年，采购服务收入分别为人民币1,300千（占比30.4%）和人民币1,435千（198千美元，占比75.7%）[56] - 2022年产品销售收入为人民币2,634千（占比61.6%），2023年上半年无相关收入[56] - 2022年和2023年上半年，换电服务收入分别为人民币343千（占比8.0%）和人民币461千（64千美元，占比24.3%）[56] - 2023年上半年公司净亏损7178万元人民币（991万美元），经营现金流为负6003万元人民币（829万美元），净流动资产为97058万元人民币（13385万美元），累计亏损157305万元人民币（21693万美元），发行普通股获得资本投入97653万元人民币（13467万美元）[83] - 2022年上半年折旧和摊销为850元，2023年上半年为1,320元，按2023年6月30日汇率换算为182美元[16] - 2022年上半年使用权资产摊销为6,521元，2023年上半年为2,762元，按2023年6月30日汇率换算为381美元[16] - 2022年上半年应收账款变动为 - 2,913元，2023年上半年为933元，按2023年6月30日汇率换算为129美元[16] - 2023年上半年，公司从淄博恒信运营结果获得投资收入0.01元（0.0014美元），从湖州浙友运营结果产生投资损失20元（3美元）[108][109] - 公司2023年上半年员工福利费用为1,892元人民币（261美元），低于2022年上半年的2,168元人民币[129] - 2023年上半年亏损5,834元人民币（806美元），所得税费用为1,344元人民币（185美元）[137][138] - 2022年和2023年上半年净亏损分别为12,986元、7,178元，归属于公司普通股股东的净亏损分别为10,957元、3,467元[147] 业务范围与收入确认 - 公司主要从事新能源汽车开发销售、换电站制造销售、换电服务和采购服务等业务[18] - 车辆采购服务收入在为客户完成指定车辆采购服务时按净额确认[57] - 电池交换站销售收入在产品控制权转移给客户时确认[58] - 公司提供电池换电服务和换电站控制系统升级服务，换电服务收入在收到司机付款时确认，控制系统升级服务收入按直线法在一段时间内确认[59][60] 成本构成 - 电池换电站销售成本主要包括半成品采购、人工和制造费用，换电服务成本主要包括电费和电池租赁成本[61] 税收政策 - 公司增值税税率为6%和13%，一般纳税人可抵扣进项税额，净增值税余额计入应交税费[70] - 香港子公司适用两级利得税税率，首2,000港元利润税率为8.25%，其余为16.5%，2022和2023年上半年无应评税利润[132] - 中国内地子公司法定税率为25%，部分符合条件实体可享优惠税率，向非内地居民企业支付款项可能需代扣10%税款[133] 每股收益 - 计算基本和摊薄每股收益所用的加权平均已发行普通股数量为50,000,000、50,416,667、50,416,667[141] - 基本和摊薄每股收益分别为(0.22)、(0.07)、(0.01)[142] 子公司持股情况 - 公司对Youcang Limited、Energy U Limited等多家子公司直接或间接持股比例达100%，对Youpin Automobile Service Group Co. Ltd.持股53.1072%等[23] 首次公开募股 - 2023年4月公司在美国首次公开募股，发行2,416,667股普通股，净收益约13,002美元[26] 会计准则采用 - 公司自2023年1月1日起采用ASU 2016 - 13，2023年上半年确认预期信用损失2087万元人民币（288万美元）[79] - 公司自2023年1月1日起采用ASU 2019 - 12，预计该准则对合并财务报表无重大影响[80] - 公司自2021年12月15日之后的财年采用ASU 2020 - 06，预计对财务报表无重大影响[81] 持续经营与融资 - 公司认为基于首次公开募股所得款项，对其持续经营能力的重大疑虑已消除，现有现金及现金等价物、预计融资所得现金、预计经营现金流以及2023年4月首次公开募股的净收益将足以满足未来12个月预期现金需求[85] - 公司可能通过额外资本和融资增强流动性或增加现金储备，若现金需求超现有现金，可能发行证券或获取信贷安排，但不能保证能获得理想融资[86] 投资相关 - 公司对上海岭能的投资款为可退还保证金，贷款利率为3%，公司可在2023年12月31日前自行决定终止投资协议[112] 承诺和或有事项 - 2022年和2023年上半年，公司确认的承诺和或有事项分别为2900元人民币和0元人民币[76] - 计提或有事项准备金2,900元（400美元），因优聘汽车服务集团有限公司败诉需支付租金和违约金[152] - 2021年8月至11月，优冠金融租赁为五名客户提供总额6,257元（863美元）的担保[154] 诉讼情况 - 2023年9月和12月，优聘和AHYS分别卷入与私募股权机构的诉讼，目前处于上诉审查和立案阶段[155] 贷款协议 - 2023年7月14日，SH优旭与上海浦东发展银行签订一年期贷款协议，借款300万元（40万美元），年利率3.70%[158] - 2023年8月7日，优聘SD与中国建设银行签订一年期贷款协议，借款200万元（30万美元），年利率3.95%[159]