公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日止十五个月，公司营业收益为4374146千港元，2022年为207435千港元[6] - 截至2024年3月31日止十五个月，公司经营亏损为51824千港元，2022年为9321千港元[8] - 截至2024年3月31日止十五个月，公司除税前亏损为93059千港元，2022年为60542千港元[11] - 截至2024年3月31日止十五个月，公司年内亏损为91436千港元，2022年为61892千港元[12] - 截至2024年3月31日，公司非流动资产为191190千港元，2022年为221738千港元[26][27] - 截至2024年3月31日，公司流动资产为210683千港元，2022年为76952千港元[28][29] - 截至2024年3月31日，公司流动负债为351491千港元，2022年为400471千港元[30][31] - 截至2024年3月31日，公司流动负债净额为140808千港元，2022年为323519千港元[31] - 综合资产总值从298,690千港元增至401,873千港元[77] - 综合总负债从423,829千港元降至361,354千港元[79] - 总收益及客户合约收益从207,435千港元增至374,146千港元[83] - 其他收入从296千港元增至18,458千港元，其中借款宽免达13,715千港元[87][88] - 其他收益及亏损从31,171千港元增至31,974千港元[94] - 融资成本从51,226千港元降至41,235千港元，2024年无借款成本资本化（2022年按8%资本化）[97][100] - 递延税项抵免从 - 1,609千港元变为1,623千港元[102] - 期内亏损相关，销售成本从137,343千港元增至343,250千港元[106] - 本公司拥有人应占亏损从38,572千港元增至53,018千港元[112] 公司融资及股本变动 - 2024年4月19日，公司按每股0.028港元发行8亿股股份，筹集所得款项净额约2220万港元[40] - 2024年4月16日，集团通过债转股完成8190万元人民币贷款资本化[41] - 2023年1月12日按每股0.27港元发行66,334,814股普通股抵偿债务；6月1日按每股约0.105港元发行236,716,397股；7月18日按每股0.109港元发行294,318,174股[170][171][172] - 2023年7月18日附属公司债转股，投资者出资人民币52,000,000元（约7,200,000美元），附属公司注册资本从29,700,000美元增至约36,900,000美元，集团股权从51.0%摊薄至约41.0%[173][174] - 2024年1月30日公司按每股0.028港元发行800,000,000股股份，筹集所得款项净额约22,200,000港元，4月19日完成[191] - 2024年2月8日附属公司债转股，投资者注资人民币81,900,000元（约88,700,000港元），附属公司注册资本从36,900,000美元增至约48,300,000美元，集团股权从41.0%摊薄至约31.3%，4月16日生效[192] - 2024年6月3日每五股每股面值0.01港元的普通股合并为一股每股面值0.05港元的合并股份[193] - 法定股本于2022年1月1日、2022年12月31日、2023年1月1日及2024年3月31日为25,000,000千股，金额250,000千港元；已发行及缴足股本于2024年3月31日为2,112,625千股，金额21,126千港元[167][169] 会计准则应用及影响 - 2023年1月1日起，公司首次应用多项新订香港财务报告准则及其修订本，应用香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务报告第2号（修订本）影响会计政策披露[49][53][55] - 已颁布但未生效的香港财务报告准则修订本，部分于2024年1月1日、2025年1月1日或待定日期之后开始的年度期间生效，董事预期应用不会对综合财务报表造成重大影响[56][59][60] 公司业务分部整体数据关键指标变化 - 公司有采矿产品、贸易及批发、放债三个可报告分部，其中放债分部为非持续经营业务[61][62][63] - 截至2024年3月31日止十五个月，来自外部客户的收益为374,146千港元，分部总亏损为68,667千港元[66] - 截至2024年3月31日，分部资产为351,332千港元，分部负债为262,374千港元[67] - 截至2022年12月31日止年度，来自外部客户的收益为207,435千港元，分部总亏损为49,812千港元[68] - 截至2022年12月31日，分部资产为240,381千港元，分部负债为342,983千港元[69] - 截至2024年3月31日止十五个月，来自持续经营业务的综合亏损为91,436千港元[75] - 截至2022年12月31日止年度，来自持续经营业务的综合亏损为62,151千港元[75] 采矿权相关数据 - 采矿权成本于2024年3月31日为1,426,736千港元[120] - 累计摊销及减值方面，2022年1月1日为1,483,703，年内摊销2,018，年内减值亏损5,693，汇兑差额(105,095)；2022年12月31日为1,386,319，期内摊销7,232，期内减值亏损5,069，汇兑差额(45,877)；2024年3月31日为1,352,743[121][122][123] - 账面价值方面，2024年3月31日为73,993，2022年12月31日为32,125[124] - 截至2024年3月31日止十五个月，湖南采矿权确认减值亏损约5,069,000港元（2022年12月31日止年度约5,693,000港元），相关资产可收回金额约17,064,000港元（2022年12月31日约32,125,000港元）[127] - 截至2024年3月31日止十五个月，吉林采矿权估计可收回金额约61,234,000港元，高于账面价值，无减值[128] - 计算湖南采矿权公允值减出售成本，2024年3月31日贴现率10.56%，现金流预测年份7.75年；2022年12月31日贴现率17.53%，现金流预测年份9.00年[130] - 计算吉林采矿权公允值减出售成本，2024年3月31日贴现率10.56%，现金流预测年份6.75年；2022年12月31日不适用[132] 公司应收应付及借款情况 - 贸易应收账款方面，2024年3月31日为17,760千港元，计提亏损拨备(4,537)千港元，净额13,223千港元；2022年12月31日为14,578千港元，计提亏损拨备(6,113)千港元，净额8,465千港元[136] - 贸易应付账款方面，2024年3月31日为8,913千港元，2022年12月31日为9,269千港元[151] - 借款方面，2024年3月31日有抵押借款小计88,585千港元；2022年12月31日有抵押借款小计239,994千港元[160] - 2024年3月31日，贸易应收账款472,000港元（2022年12月31日2,778,000港元）已逾期但未减值[144] - 无抵押借款2024年3月31日小计为98,304千港元，2022年12月31日为75,769千港元[161][162] - 流动负债2024年3月31日为186,889千港元，2022年12月31日为301,434千港元；非流动负债2022年12月31日为14,329千港元[164] 公司收购事项 - 2023年5月24日公司收购目标公司51%股权，代价人民币32,000,000元（约34,594,000港元），7月1日完成收购[177][178] - 收购目标公司所获资产中，非流动资产物业、厂房及设备10,483千港元，采矿权62,516千港元；流动资产预付款项及按金2,676千港元，银行及现金结余945千港元；流动负债应计费用及其他应付账款8,788千港元[181][182][183] - 2023年7月1日公司完成收购桦甸新亚矿业51%股权，其拥有面积约0.6581平方公里金矿，采矿许可证有效期至2031年[200] - 桦甸新亚矿业业绩、资产及负债已综合入账至公司综合财务报表并列为附属公司[200] - 收购事项可促进集团扩大矿产组合，管理层预期其2025年开始生产[200] 公司法律诉讼及应对 - 2024年7月公司接到贷款人原告就有抵押借款发出的传讯令状，索偿金额已计入2024年3月31日综合财务报表[194] - 公司正在寻求法律意见并将采取适当行动，努力与原告协商解决事宜[195] 财务报表数据调整 - 若干比较数字已重新分类以符合截至2024年3月31日止十五个月的呈列[196] 公司业务运营情况 - 集团主要从事中国黄金开采、勘探及买卖黄金产品和有色金属贸易、冻肉及农产品批发及贸易两个业务分部[197] - 湖南西澳现有采矿权有效期至2025年12月31日，管理层认为采矿许可证续期可能性大且预计无困难，采矿巷道工程已竣工[198] - 因过往探矿工程力度及投资不足，湖南西澳开采方式多为边采边探、小规模人工作业，采矿成本高[199] - 湖南西澳截至2024年3月31日止十五个月收益约1.425亿港元，亏损约6140万港元，若成本居高不下未来业绩预计不佳[199] 公司持续经营评估 - 公司董事认为集团具备足够现金资源应付未来十二个月营运资金及其他融资需要，以持续经营基准编制综合财务报表恰当[46]