公司业务与战略 - 公司2023财年主要业务包括提供课外个人素质课程、海外教育咨询服务以及向教育机构、学校等提供培训和咨询服务[17] - 公司计划将海外教育咨询服务从河南省郑州市扩展至中国内地主要城市，覆盖更多海外留学群体及家庭[18] - 公司2023财年致力于打造国际教育领域生态，为中国学生提供一站式全场景服务[18] - 公司计划加大市场开发力度，丰富服务品种及内容，积极拓展新客户[19] - 公司于2023财年在郑州及北京设立教学中心，运营18个自营教学中心，提供体育、艺术及舞蹈等课外个人素质课程[48] - 公司通过收购KSI教育有限公司扩展海外学校网络，结合中国的海外教育咨询服务及课外个人素质课程业务，产生协同效应[49] - 公司计划研究开展海外游学研学项目，结合中国业务资源推动中西融合教育[53] - 公司计划通过并购、合作、新设等方式扩展海外教育咨询服务中心，以涵盖更多的留学群体和家庭[80] - 公司将顺应市场发展趋势及监管要求，标准化开展课外个人素质课程，并加大市场开拓力度[81] 财务表现 - 公司2023财年总收益为约人民币54.9百万元，较2022财年增加约98.2%，主要由于课外课程及海外教育咨询服务收益增加[83] - 公司2023财年销售及提供服务成本为约人民币45.8百万元，较2022财年增加约144.9%，与收益增加一致[84] - 公司2023财年毛利率为约16.4%，较2022财年的32.5%有所下降[85] - 公司2023财年每股基本及摊薄亏损为约人民币6.49分，较2022财年的3.96分有所增加[65] - 公司2023年12月31日流动资产净额为约人民币17.3百万元，较2022年12月31日减少约81.9%[66] - 公司2023年12月31日银行结余及现金为约人民币109.0百万元，较2022年12月31日减少约14.7%[67] - 公司2023财年资本开支为约人民币18.8百万元，主要用于添置物业、厂房及设备[70] - 公司2023年12月31日资本负债比率为约18.6%，较2022年12月31日的4.6%有所增加[69] - 公司2023财年其他收益及亏损净额为亏损约人民币10.7百万元，较2022财年增加约人民币8.0百万元，主要由于其他应收款项减值亏损增加[86] - 公司2023财年销售及营销开支为约人民币3.9百万元，较2022财年增加约人民币2.3百万元，与收益增加一致[87] - 公司2023财年行政开支为约人民币44.1百万元，较2022财年增加约78.5%，主要由于业务转型、扩充及发展导致员工成本增加[87] - 公司2023财年融资成本为约人民币0.5百万元，较2022财年增加约人民币0.3百万元，主要由于租赁物业数量增加[88] - 公司2023财年录得亏损约人民币54.5百万元，较2022财年增加约73.6%，主要由于业务转型及行政开支增加[105] - 公司2023财年贸易应收款项为约人民币1.4百万元，较2022财年减少约人民币7.9百万元[95] - 公司2023财年流动比率为约1.2倍，较2022财年的3.1倍显著下降[97] - 公司2023财年并无任何计息借款，与2022财年一致[107] - 公司2023财年并无任何重大或然负债，与2022财年一致[109] - 公司2023财年并无任何资产押记或抵押，与2022财年一致[112] 公司治理与董事会 - 公司董事會由六名董事組成，包括兩名執行董事、一名非執行董事及三名獨立非執行董事[160] - 公司獨立非執行董事佔董事會超過三分之一席位，以平衡持有權益的董事及獨立董事的人數[138] - 公司董事会在2023财年共召开了17次会议，审查并批准了集团的业务策略、政策及重大交易[195] - 公司独立非执行董事确认，2023财年与综合联属实体订立的合约对集团公平合理，符合股东整体利益[178] - 公司独立非执行董事中，吕小强先生于2023年2月13日辞任，谢香兵博士具备会计及金融专业资格[191] - 公司董事会成员中，独立非执行董事占比超过三分之一，符合上市规则要求[191] - 公司董事可取得公司秘书的意见及服务，以确保董事会程序及所有适用规则均获遵守[197] - 公司已为董事安排责任保险，以弥偿因企业活动法律诉讼承担的责任，保险保障按年检讨[189] - 公司鼓励董事参与持续专业发展，以更新知识及技能，确保为董事会作出贡献[193] - 公司董事会在2023财年制定了行为守则及遵守手册，相关董事在利益冲突时放弃投票[188] 审计与内部监控 - 公司正在采取措施纠正导致停牌的问题，并成立特别调查委员会进行独立调查[23] - 公司特别调查委员会已委任中审众环进行内部监控检讨[23] - 公司面临审计事项，包括供应商付款、培训及咨询服务有效性、贷款商业内容及收购KSI教育的权益等问题[41] - 公司接获联交所复牌指引，要求刊发未刊发财务业绩并处理审计修订，同时公布所有重要资料以评估公司状况[42] - 公司核數師德勤辭任，並對與軟件開發服務相關的付款人民幣100,000,000元、貸款人民幣9,000,000元及收購英國實體45.74%股權的代價5,800,000英鎊提出疑慮[152] - 中审众环对集团进行整体内部监控检讨，检讨期为2022年4月至2023年3月，后续检讨期为2023年7月至2023年8月[199] - 公司已采纳中审众环提出的全部建议，以纠正内部监控缺陷[199] - 中审众环已进行后续检讨，所有建议均已落实[199] - 审核委员会负责审查和监督外聘核数师与集团的关系，确保其独立性、客观性和有效性[198] - 审核委员会就集团财务报告程序、内部控制和合规系统提供独立意见[198] - 审核委员会监督审计过程并履行董事会指定的其他职责[198] - 审核委员会制定和审查公司有关企业管治的政策及惯例[198] - 审核委员会审查公司的财务资料，确保遵守会计准则并审查审计产生的重大调整[198] - 审核委员会制定、审查和监督适用于公司雇员及董事的行为准则[198] - 审核委员会监督公司的财务申报系统及内部控制程序[198] 停牌与复牌 - 公司股份自2023年3月30日起在联交所暂停买卖，并将继续暂停直至另行通知[2][22] - 公司因延迟发布2022财年经审核年度业绩，导致股份暂停买卖[22] - 公司股份自2023年3月30日上午9时起在联交所暂停买卖，并将继续暂停直至另行通知[183] 市场与行业趋势 - 中国学生出国留学总人数持续增长，超过100万学生在境外高等教育机构就读，推动国际教育行业规模扩大[51] - 中国一线城市低龄留学人数以每年约20%的速度增长，公司计划依托英国学校网络推动中国学生到英国留学或短期交流[53] - 公司致力于打造国际教育领域生态，为中国学生提供一站式全场景服务，顺应中国教育体制改革趋势[28] - 公司积极通过转型现有业务及涉足新业务探索机会，顺应中国经济发展及家长对子女教育投入增加的趋势[47] 结构与股权 - 大山培訓及京廣大山的資產總額分別佔本集團資產總額約62.5%（2022年：約86.4%）[142] - 大山培訓的股權結構為：厚德教育佔約42.62%，張紅軍先生佔約42.04%，單景超先生佔約0.39%，張軍營先生佔約0.16%，大山諮詢佔約14.79%[141] - 京廣大山由大山培訓100%持有，主要從事課後教育服務[141] - 公司與大山諮詢間的結構性合約項下交易為持續關連交易，大山諮詢由大山管理擁有約99.74%權益，而大山管理由厚德教育及張軍營先生分別擁有約17.65%及約82.35%[145] - 公司已採取措施確保結構性合約的執行，截至報告日期未發現任何違反合約或未遵守相關措施的情況[139] - 公司結構性合約可能受中國稅務機關審查，若發現欠繳額外稅款，合併淨收入及投資價值可能大幅減少[134] - 公司董事會將至少每年檢討一次結構性合約的總體履行及遵守情況，並在必要時委聘外部法律顧問或其他專業顧問協助檢討[136]