公司业务概况 - 公司通过Netcapital.com提供私募公司投资机会给认证和非认证投资者[242] - 公司在2024财年和2023财年分别完成了70个和63个私募融资项目，其中17个和13个项目未能达到最低融资目标而终止[244] - 公司目前持有20家客户公司超过1%的少数股权[244] - 公司的咨询子公司Netcapital Advisors为客户提供战略建议、技术咨询和在线营销服务[247] - 公司正在申请注册经纪商牌照以拓展Reg A+和Reg D融资业务、引入客户给其他经纪商并扩大分销渠道[248][260] - 公司正在与Templum合作开发二级交易平台以提高私募股票的流动性，但该项目仍存在监管风险[250][251] 公司财务状况 - 公司股票价格低于纳斯达克最低交易价格要求，已收到摘牌警告，正在考虑进行1比70的反向拆股以符合上市要求[254][258] - 公司于2024年5月完成了约220万美元的认股权证行权融资[259] - 公司2024财年收入同比下降42%至4,951,435美元[264] - 咨询服务收入下降52%至3,440,000美元[264] - 门户网站费用收入增长109%至874,368美元[268] - 上市费用收入下降14%至442,040美元[269] - 公司获得1,705,000美元、1,207,500美元和4,000,000美元的股权融资[281,283,284] - 公司存在持续经营能力存疑，可能需要进一步融资或削减开支[285] - 2024财年经营活动现金流出4,879,838美元[286] - 公司收购的MSG公司和1on1.fans网站资产出现减值损失1,048,430美元[279] - 公司持有的KingsCrowd公司股票公允价值下降2,696,135美元[278] - 公司支付了350,000美元偿还全部有抵押贷款[282] - 公司在2024财年的主要现金来源包括未实现的股票证券损失2,696,135美元、减值损失1,048,430美元和股票激励补偿1,324,917美元[287] - 公司在2023财年的主要现金来源包括净利润2,954,972美元、递延税款变动680,000美元、投资出售损失406,060美元、应收账款减少1,039,957美元和股票激励补偿269,577美元[288] - 2024财年投资活动使用的现金主要为20,000美元的应收票据,2023财年投资活动提供的现金主要为出售KingsCrowd Inc.606,060股股票所得200,000美元[289] - 2024财年筹资活动提供的现金5,193,579美元主要来自普通股发行5,538,611美元和认股权证行权4,968美元,同时偿还了350,000美元贷款本金;2023财年筹资活动提供的现金4,512,716美元主要来自普通股发行5,570,576美元,同时偿还了相关方贷款7,860美元和1,050,000美元贷款[290] - 公司2024财年和2023财年均未发生资本性支出,预计下一财年也不会发生资本性支出[291] 收入确认和应收账款 - 公司的主要收入来源包括咨询服务、融资平台上市费和1%的股权销售费,收入确认采用五步法模型[297,298] - 公司对应收账款计提了353,455美元和91,955美元的坏账准备,分别对应2024年4月30日和2023年4月30日[308] - 公司在2024财年确认了1,048,430美元的资产减值损失,2023财年未确认减值损失[309]