业务合并 - 公司正在寻求与Cycurion公司进行业务合并[157] - 公司已与Cycurion签订合并协议,并于2024年4月26日修改了合并协议的一些条款[158] - 公司的发起人和部分董事已签署支持协议,同意支持此次合并[159,160] - 合并完成后,公司将与Cycurion的部分股东签订注册权协议[161] - 合并协议可在某些情况下被终止,如未能在2024年10月11日前完成合并[162] 财务状况 - 公司目前仅从事组织活动和寻找潜在业务合并对象,尚未产生营业收入[163] - 公司2024年第一季度净利润为40.838万美元,主要来自衍生工具公允价值变动收益[164] - 公司存在持续经营能力方面的不确定性,可能需要额外融资以完成业务合并[169,170] 会计政策变更 - 公司选择延迟采用新的会计准则,财务报表可能与其他公司不具可比性[171,172] - 公司于2023年1月1日采用了新的金融工具减值准则ASU 2016-13,对财务报表影响不重大[183] - 公司正在评估2023年12月发布的新的所得税披露准则ASU 2023-09的影响[184,185] 衍生工具交易 - 公司与Cycurion和Alpha签订了一项远期股份购买协议(FPA)[178] - 根据FPA协议,Alpha可以在业务合并完成后12个月内(或6-9个月内)选择将其持有的最多300,000股股票出售给公司,价格为每股赎回价格[178,179] - 公司将承担Alpha购买这些股票的合理经纪佣金,每股不超过0.05美元,每次出售不超过0.02美元[179] - 公司于2024年1月22日终止了该远期股份购买协议[179] - 公司将FPA作为衍生工具负债进行会计处理,并按公允价值计量并调整[181,182] 管理层薪酬 - 公司与James P. McCormick签订了一份雇佣协议,年薪125,000美元,其中40,000美元为现金,85,000美元为股票支付[180] 市场风险 - 市场风险披露与年报一致,无重大变化[186]