财务报表信息披露 - 公司采用美国公认会计准则编制合并财务报表[55] - 公司金融资产和金融负债的公允价值计量采用三级公允价值层级[58,59] - 公司将不良贷款和其他房地产资产按公允价值计量，并计提相应的减值准备[67,68,69,70,71,72,73,74] - 公司金融工具的公允价值估计采用不同的方法和假设[75,76,77] - 公司于2023年1月1日采用了新的会计准则ASU 2022-02,对合并财务报表没有重大影响[117] 贷款组合及损失准备 - 公司商业、金融和农业贷款余额为47.70亿美元[88] - 公司房地产建设贷款余额为23.04亿美元[88] - 公司采用损失率方法计算预期信用损失准备，并根据贷款池的风险特征进行分类[90][91][92][93][94] - 公司将贷款划分为通过集体评估和个别评估两种方式计提预期信用损失准备[95][96][97] - 公司在预期信用损失准备计算中考虑了定性因素,如组合规模和构成趋势、不良贷款和逾期贷款情况、集中度风险等[98][99] - 公司新增了大额贷款操作风险因素,以应对当前经济环境下大额贷款的潜在风险[98][99] - 公司未对应计利息计提预期信用损失准备,而是采取及时核销的方法[100] - 公司在2024年6月30日的贷款余额为1,486.09亿美元，较2023年12月31日的1,570.69亿美元有所下降[106] - 公司在2024年上半年计提了217.49亿美元的信用损失准备，较2023年上半年的174.03亿美元有所增加[106] - 公司在2024年6月30日的贷款损失准备余额为148.61亿美元，较2023年12月31日的157.07亿美元有所下降[106] - 公司在2024年上半年商业贷款类别发生了279.31亿美元的净损失，主要是由于一笔涉及石油天然气行业的贷款减值[106] - 公司在2024年上半年多户家庭贷款类别计提了15.6亿美元的信用损失准备，较2023年上半年的3.12亿美元有所下降[106] - 公司在2024年6月30日的消费贷款余额为3.14亿美元，较2023年12月31日的3.18亿美元有所下降[106] - 公司在2024年6月30日的外国贷款余额为13.39亿美元，较2023年12月31日的12.83亿美元有所增加[106] - 公司在2024年上半年通过评估定性损失因素略有改善经济不确定性,从而减少了部分贷款损失准备[109] - 公司正在通过仲裁程序向担保人追偿上述涉及石油天然气行业贷款的部分损失[109] - 公司商业贷款和商业房地产贷款中存在个别减值贷款[111][115] - 公司商业房地产贷款中有两笔关系被降级至观察名单-可疑并转为非应计贷款[115] - 公司商业贷款中个别减值贷款有所减少,主要是由于上述贷款的核销[115] - 公司非应计贷款总额为1.02亿美元,其中商业房地产贷款占主要部分[116] - 公司未对任何陷入财务困难的借款人提供任何需要披露的贷款修改[118] - 公司管理层认为截至2024年6月30日的贷款损失准备金余额是充足的[121] - 公司逾期贷款总额为1.03亿美元,占总贷款组合的1.25%[123][125] - 公司制定了相关政策和程序来及时识别和监控有财务问题的借款人,但无法完全预测贷款损失[121] - 公司根据借款人的财务状况和所在行业的整体经济状况来确定贷款是否应被视为损失并核销[119][120] - 商业房地产:其他建筑和土地开发逾期30-59天的贷款在2024年6月30日较2023年12月31日有所增加,主要归因于三笔以房地产为抵押的贷款[126] - 商业房地产:多户房屋贷款逾期30-59天在2024年6月30日较2023年12月31日有所增加,主要归因于一笔以公寓为抵押的贷款[126] - 商业房地产:多户房屋贷款逾期90天或更长时间在2024年6月30日较2023年12月31日有所增加,归因于两笔以公寓为抵押的贷款被列为非应计[126] - 商业贷款逾期90天或更长时间在2024年6月30日有所减少,主要归因于一笔以石油天然气行业设备和管道基础设施为抵押的贷款以及一笔石油天然气生产贷款在第一季度被减记[126] 贷款组合结构 - 2023年6月30日贷款总额为33.64亿美元[127] - 2023年6月30日商业贷款总额为8.12亿美元[127] - 2023年6月30日商业房地产贷款总额为20.92亿美元[127] - 2023年6月30日住房贷款总额为4.78亿美元[127] - 2023年6月30日消费贷款总额为4512.1万美元[127] - 2023年6月30日外国贷款总额为1.81亿美元[127] 股权激励 - 2023年6月30日未行使的股票期权数量为249,526份[130] - 2023年6月30日已行权的股票期权数量为151,083份[131] - 2023年6月30日未行使的股票增值权数量为461,750份[134] - 2023年6月30日可用于股票增值权授予的股票数量为750,000股[133] 投资组合 - 截至2024年6月30日，公司持有的住宅抵押贷款支持证券包括由Ginnie Mae发行的8.95亿美元和由Fannie Mae和Freddie Mac发行的38.