整体财务关键指标 - 截至2023年7月31日止年度，公司收益中客户合约为8148千港元，按实际利率法计算之利息为28728千港元，销售成本为510千港元，直接经营成本为3070千港元[7] - 本年度毛利为33296千港元，其他收益及亏损为 - 5242千港元，预期信贷亏损模式下的减值亏损净额为 - 13794千港元[8] - 除税前亏损为34559千港元，所得税抵免为862千港元，本年度亏损为33697千港元[9] - 本年度其他全面开支为 - 18465千港元，全面开支总额为 - 52162千港元[11] - 本公司拥有人应占本年度亏损为 - 29967千港元，非控股权益应占为 - 3730千港元[12] - 基本每股亏损为 - 15.4港仙[16] - 非流动资产为390939千港元，其中物业、机器及设备为191070千港元，使用权资产为25924千港元[18][19] - 流动资产为413003千港元，其中持有待售物业为39242千港元，存货为481千港元[20][21] - 流动负债为17131千港元，其中贸易及其他应付款项为11063千港元，合约负债为2110千港元[22][23] - 资产净值为765910千港元，本公司拥有人应占权益为819963千港元，非控股权益为 - 54053千港元[25][27] - 公司2023年除税前亏损76,699千港元[79] - 2023年经损益按公平值计算的金融资产股息收入2,564千港元，2022年为7,187千港元[82] - 2023年财务费用33千港元，2022年为101千港元[85] - 2023年中国土地增值税即期税项152千港元，2022年为30,642千港元；递延税项 - 1,014千港元，2022年为 - 3,025千港元[87] - 2023年本年度亏损经扣除各项后为29,967千港元，2022年为98,255千港元[101] - 计算每股基本盈利的普通股数目2023年和2022年均为194,357,559股[102] - 2023年天福收益134,303千港元，2022年为89,544千港元；本年度亏损及全面开支总额 - 3,050千港元，2022年为 - 77,733千港元[111] - 2023年公司应占一间联营公司亏损991千港元，2022年为25,264千港元[111] - 2023年和2022年天福拥有人应占资产净值分别为4.39亿和4.42亿港元，公司于天福的拥有权权益比例均为32.5%[115] - 2023年和2022年公司于天福的权益账面价值分别为1.45亿和1.46亿港元[116] - 2023年和2022年贸易应收款项分别为80.2万和59.3万港元，预付款项及按金分别为1136.4万和289.4万港元，其他应收款项分别为2136.5万和1781万港元[119][120] - 2023年和2022年贸易应付款项分别为19.6万和6.9万港元，应计费用分别为352.7万和316.7万港元，其他应付款项分别为734万和863万港元[127][128] - 2022年和2023年公司分别确认应占一间联营公司亏损2526.4万和99.1万港元[132] - 2022年和2023年公司应收一间联营公司款项分别为803.1万和752.4万港元，应收一间联营公司股息均为1262.1万港元，两年均无预期信贷亏损拨备[132] - 截至2023年7月31日止年度，集团所得款项总额约1.922亿港元，2022年为8.311亿港元，其中销售物业所得款110万港元，2022年为5570万港元；消费金融服务2870万港元，2022年为2750万港元；酒店业务700万港元，2022年为410万港元；出售证券和其他业务分部合共1.553亿港元，2022年为7.438亿港元[153] - 截至2023年7月31日止年度，公司拥有人应占本年度亏损为3000万港元，2022年为9830万港元[154] - 截至2023年7月31日止年度亏损减少，主要因集团金融投资组合的公平值亏损减少3780万港元及应占一间联营公司亏损减少逾2430万港元[155] - 2023年7月31日，集团持有银行结余及现金1.919亿港元，2022年为3.368亿港元；有价证券总值7840万港元，2022年为5260万港元[156] - 2023年7月31日，概无尚未偿还的银行及其他借贷（列“其他应付款项”的公司信用卡应付款项除外），2022年也无[157] - 2023年7月31日，集团总负债资本比率为4.6%，2022年为18.8%[158] - 截至2023年7月31日止年度，物业销售收益为110万港元，2022年为5570万港元；待交付单位按金约190万港元，2022年为200万港元；高层住宅发展项目约7.2%的尚未售出可供出售楼面面积预期带来更多收益[161] - 年内消费金融贷款利息收入为2870万港元，2022年为2750万港元[162] - 2023年7月31日，消费金融服务约有3500名用户，2022年约3400名；贷款组合净额为7780万港元，2022年为6720万港元；向约74%的客户发放的贷款本金额为4万港元及以下，2022年为83%；约82%的赊账期为18个月及以下，2022年为86%[168] - 年内消费金融应收款项减值亏损为1380万港元，2022年为1520万港元[177] - 2023年7月31日及2022年7月31日，来自最大借款人及五大借款人的应收款项总额低于贷款组合净额的1%[176] - 集团拥有佛山财神酒店75%有效权益，截至2023年7月31日止年度，酒店入住率增长至约12.4%，2022年为6.6%；营业额约700万港元，2022年约410万港元[178] - 公司通过联营公司持有澳门财神酒店32.5%权益，2023年酒店入住率约72.8%（2022年：55.4%），营业额约1.343亿港元（2022年：约8950万港元）[179] - 2023年7月31日，公司经损益按公平值计算的金融资产投资组合包括债务证券7840万港元（2022年：上市股本证券5260万港元及无账面价值债务证券）[181] - 2023年7月31日，公司拥有6只上市（2022年：无）及1只未上市（2022年：1只）债务证券，占投资组合约100.0%（2022年：0.0%）[182] - 2023年，债务组合产生公平值亏损净额880万港元（2022年：2350万港元）及利息收入400万港元（2022年：430万港元）[183] - 2023年，股本组合产生公平值亏损净额10万港元（2022年：公平值亏损1610万港元）及股息收入260万港元（2022年：720万港元）[185] - 2023年7月31日，公司并无衍生品负债（2022年：100万港元），年内录得100万港元的公平值收益（2022年：100万港元的公平值亏损）[186] - 2023年7月31日，公司就银行按揭贷款向银行提供约1500万港元（2022年：1600万港元）的担保[187] - 2023年7月31日，公司聘用约90名雇员，员工薪酬总额约为1980万港元（2022年：2010万港元）[189] - 银行存款64.6万港元（2022年：64.4万港元）已抵押予银行，作为公司获授信贷融资最多60万港元（2022年：60万港元）的抵押[192] 财务报告准则相关 - 多项香港财务报告准则修订生效时间不同，2023年1月1日、2024年1月1日、2025年1月1日或之后开始的年度期间生效[39] - 应用香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务报告第2号修订可能影响公司主要会计政策披露[41][44] - 香港会计准则第8号修订定义会计估计，应用该修订预期不会对公司综合财务报表造成重大影响[45] - 综合财务报表按香港会计师公会颁布的香港财务报告准则、持续经营会计基准和历史成本基准编制，部分金融工具按公平值计量[46][47][48] - 公平值计量根据输入数据可观察程度及重要性分为第一级、第二级、第三级[50] 财务报表相关 - 2023年和2022年全年业绩初步公告财务资料来自对应年度法定综合财务报表[53] - 公司已递交2022年7月31日止年度财务报表，将适时递交2023年7月31日止年度财务报表[54] - 2023年和2022年7月31日止年度核数师报告发表保留意见[55] - 核数师认为除保留意见所述事项可能产生的影响外，综合财务报表真实公允显示公司财务状况、表现和现金流量[131] - 审核委员会于2023年举行五次会议，已审阅截至2023年7月31日止年度的公司经审核业绩[199] 会计估计与假设 - 公司董事应用会计政策时需对资产及负债账面价值作估计和假设，实际结果可能不同[56] 联营公司相关 - 公司联营公司天福集团主要在澳门从事酒店运营及物业投资，公司按权益会计法将天福权益入账[59] - 2022年7月31日及8月1日，公司向萧先生提供9.676亿港元贷款，应收利息3097.2万港元，无预期信贷亏损拨备[60] - 截至2023年7月31日，相关贷款及利息等约务更替予实体A，公司已收到实体A还款5536.3万港元，向其提供贷款6.29862亿港元，应收利息5962.6万港元[60][61] - 截至2023年7月31日止年度，公司确认应占一间联营公司亏损99.1万港元（2022年：2526.4万港元），于联营公司权益为1.44875亿港元（2022年：1.45866亿港元）[62] - 2023年7月31日，公司于联营公司的权益、应收款项及应收股息总账面价值分别为1.44875亿港元（2022年：1.45866亿港元）、752.4万港元（2022年：803.1万港元）及1262.1万港元（2022年：1262.1万港元），无减值亏损确认[67] - 2023年7月31日，物业、机器及设备以及酒店业务相关使用权资产账面价值分别为1.90898亿港元（2022年：2.14808亿港元）及2592.4万港元（2022年：2912万港元），无减值确认[69] - 公司于联营公司天福集团持有32.5%股权，天福最终控股股东为公司前董事萧德雄先生的配偶及女儿[132] - 截至2022年7月31日，天福集团向萧先生提供的贷款及应收利息分别为9.676亿港元及3097.2万港元，无预期信贷亏损拨备[138] - 截至2023年7月31日，天福集团与相关方进行约务更替，涉及贷款9.676亿港元、应收利息3097.2万港元及应付2.9057亿港元[138] - 截至2023年7月31日止年度，天福集团收到实体A还款5536.3万港元[139] - 2023年7月31日，天福集团向实体A提供的贷款及相关应收利息分别为6.29862亿港元及5962.6万港元[139] - 天福集团管理层认为向实体A提供的贷款及应收利息信贷风险无显著上升，无需确认预期信贷亏损拨备[139] - 若天福集团确认重大预期信贷亏损拨备，集团应占联营公司业绩及权益将受不利影响[140] - 银行未能获取充足审核凭证评估向实体A贷款及应收利息的预期信贷亏损拨备金额[141] - 2022年7月31日，天福集团酒店业务物业、机器及设备有减值迹象[142] - 天福管理层未提供折现现金流量预测主要假设详情，集团管理层未能提供足够资料支持假设合理性[142] - 截至报告日期，银行无法确定天福集团酒店业务物业、机器及设备期初结余是否需减值调整[142] - 2022年7月31日，集团于天福的权益存在减值迹象，若确认重大减值亏损，集团业绩将受不利影响；2023年7月31日，集团认为天福权益不存在减值迹象，但缺乏审核证据[143] - 集团管理层认为应收天福款项及股息仍可收回，未确认预期信贷亏损拨备，但无法提供相关评估[144] - 审核方无法获得必要审核证据，以评估应收联营公司款项及股息的预期信贷亏损拨备金额，也无法确定相关披露是否充分适当[145] - 审核方无法量化相关事项对集团截至2023年7月31日止年度综合财务报表的影响，无法确定对应占联营公司亏损等的调整是否必要[146] 业务线数据 - 截至2023年7月31日止年度，酒店业务所得款项总额703.7万港元，分部收益703.7万港元，分部亏损1576.7万港元[74] - 截至2023