财务数据关键指标变化 - 资产管理及直接投资本期收入约5864.2万港元，上一期约1.05142亿港元；按公允价值计入损益账的金融资产净亏损由上一期约2.91476亿港元降至本期约1.80695亿港元；本期业绩亏损约3.60398亿港元，上一期亏损约10.66473亿港元[11] - 本期每股基本亏损为7.6港仙，上一期为16.7港仙，两期无摊薄金融工具，未呈列每股摊薄亏损[22] - 金融服务及其他业务本期分部收益约143万港元，上一期约2518.7万港元；因融资租赁项目计提减值拨备减少，分部亏损降至约3032.2万港元，上一期约2.62416亿港元[28] - 2023年期间，集团收入约6443.6万港元，按公允价值计入损益账之金融资产亏损净额约1.80695亿港元，出售按公允价值计入其他全面收益之金融资产亏损净额0港元，投资亏损总额约1.16259亿港元，净亏损约4.58361亿港元，股东应占亏损约6.58804亿港元[46] - 2023年上半年，集团证券分类收入及其他损益约为274.3万港元，证券业务分类业绩亏损约1129.2万港元[50] - 2023年期间，集团企业融资分类收入约为155.1万港元，分类业绩亏损约167.7万港元[51] - 上一期间，集团收入约1.35889亿港元，按公允价值计入损益账之金融资产亏损净额约2.91476亿港元，出售按公允价值计入其他全面收益之金融资产净亏损约1933.7万港元，净亏损约13.46573亿港元，股东应占亏损约14.57379亿港元[46] - 上一期间，集团证券分类收入及其他损益约为224.4万港元，证券业务分类业绩亏损约2913.2万港元[50] - 上一期间，集团企业融资分类无收入，分类业绩收益约20.7万港元[51] - 2023年6月30日，公司已发行股份总数为8,709,586,011股，股东应占权益总额约为负13.1476亿港元，2022年12月31日约为负7.32882亿港元[56] - 2023年6月30日，集团现金及银行存款总额约为24.91087亿港元，2022年12月31日约为19.86641亿港元；其中52%以港元或人民币为单位，2022年12月31日为51% [57] - 2023年6月30日，集团资本负债比率为负448.27%，2022年12月31日为负801.42% [57] - 2023年6月30日，集团从中国华融国际控股取得本金金额合共约1.069233亿美元（相当于约83.58233亿港元）的股东贷款及永续资本债券，贷款年利率为4.3厘至7.98厘，须于自期末起计一年至七年内偿还[58] - 2023年6月30日，集团已动用银行授信约15.99亿港元，全部按浮动利率计息[58] - 2023年6月30日，集团未能遵守一项贷款额为6.24亿港元的银行融资的财务契诺，8月已获银行豁免[59] - 集团持有裕承科金1,836,000股普通股及其发行的有抵押可换股债券，成本分别为780.3万港元及4.29197亿港元，占其股本权益0.01%；2023年6月30日公允价值分别为18.4万港元及3.00317亿港元，合计约占集团资产总值约5.9%，本期未实现公允价值亏损分别为2.5万港元及8908.9万港元[61] - 集团持有中国特别机会基金SP1的A类及B类参与股份，投资成本为5.30615亿港元；2023年6月30日公允价值为2.61097亿港元，约占集团资产总值约5.12%，较去年年末下降约3351.2万港元[63] - 集团一个孖展项目于2023年期间进一步计提减值拨备约1800万港元[68] - 2023年中期，公司对2017年固定收益类项目计提减值拨备约3000万港元，对2017年融资租赁类项目拨回减值拨备约4800万港元[70] - 本期间公司减值亏损净额约1.33亿港元，其中两个融资租赁类项目计提减值拨备约8200万港元，两只房地产债券计提减值拨备合共约3900万港元[75] - 2023年6月30日，中聚租赁投放并存续的融资租赁项目共7个，总账面值约9800万港元，约100%归属前五大项目，占集团总资产约1.92%[80] - 公司按公允价值计入其他全面收益之金融资产于本期间计提减值拨备净额3000万港元，涉及债券产品投资成本为6.78亿港元，票面年利率为3% - 16%[83] - 2023年6月30日集团共聘用36名雇员，2022年12月31日为43名[87] - 截至2023年6月30日止六个月，公司收入为64,436千港元，2022年同期为135,889千港元[107] - 2023年上半年按公允价值计入损益账之金融资产之亏损净额为180,695千港元，2022年同期为291,476千港元[107] - 2023年上半年除税前亏损为457,639千港元，2022年同期为1,367,012千港元[107] - 2023年上半年期间亏损为458,361千港元，2022年同期为1,346,573千港元[107] - 2023年本公司普通权益持有人应占每股基本亏损为7.6港仙，2022年为16.7港仙[107] - 截至2023年6月30日，集团总银行信贷约2,482,491,000港元，2022年12月31日约为2,480,870,000港元[115] - 截至2023年6月30日，集团已动用银行信贷1,599,000,000港元，2022年12月31日约为1,599,000,000港元[115] - 列示于简明综合现金流量表之现金及现金等值项目2023年为2,491,087，2022年为2,363,169[119] - 截至2023年6月30日止六个月，公司分类收入总计64436千港元，分类业绩亏损403689千港元，期间亏损458361千港元[161] - 截至2022年6月30日止六个月，公司融资费用196335千港元，其他贷款及债务工具减值拨备净额240125千港元[171] - 2023年6月30日，公司资产总值5103634千港元，负债总额6418394千港元；2022年12月31日，资产总值5731954千港元，负债总额6464836千港元[169] - 2023年上半年客户合约收入中，佣金及服务费收入6119千港元，2022年为4203千港元[177] - 2023年上半年总利息收入58317千港元，2022年为111551千港元[177] - 2023年上半年投资收入中股息收入为0，2022年为20135千港元[177] - 2023年6月30日，证券资产为1209199千港元，较2022年12月31日的1266161千港元有所下降[169] - 2023年6月30日，企业融资资产为16086千港元，较2022年12月31日的22578千港元有所下降[169] - 2023年6月30日，资产管理及直接投资资产为1566977千港元，较2022年12月31日的1981265千港元有所下降[169] - 2023年6月30日，金融服务及其他资产为626453千港元，较2022年12月31日的585081千港元有所上升[169] - 2023年上半年总收入64,436千港元，2022年为135,889千港元[181][189] - 2023年上半年融资费用162,847千港元，2022年为196,335千港元[185] - 2023年上半年香港地区来自外界客户收入63,006千港元，2022年为109,774千港元；中国内地2023年为1,430千港元，2022年为26,115千港元[181] - 2023年上半年按公允价值计入损益账之金融资产总额1,355,511千港元，2022年为1,744,448千港元[192] - 2023年上半年公司普通权益持有人应占期内亏损658,804千港元，2022年为1,457,379千港元[198] - 2023年上半年用作计算每股基本亏损之期内已发行普通股加权平均数为8,709,586千股，2022年相同[198] - 2023年上半年内地即期税项722千港元，2022年香港过往年度超额拨备20,439千港元[195] - 2023年上半年物业、厂房及设备折旧937千港元，2022年为6,289千港元[187] - 2023年上半年其他贷款及债务工具减值拨备净额59,591千港元，2022年为240,125千港元[187] - 截至2023年6月30日止六个月，一名外部客户对公司总收入贡献超10%，2022年同样为10%[182] 各条业务线发展情况 - 公司证券业务包括提供证券交易和托管服务等，2023年上半年坚守合规运营底线，新版移动APP“华融财富通”完成测试即将上线[12] - 2023年上半年香港资本市场萧条，公司坚持“投资 + 投行”模式，企业融资业务破局，完成私有化财务顾问项目并拓展财务顾问服务[13] - 金融服务及其他业务专注于向物流、汽车等行业提供融资租赁服务，本期重点处置存量项目，无新项目投放[14] - 公司利用不良资产业务优势促进资产管理业务发展，培育境外不良资产投资基金及特殊机遇债券基金，围绕困境资产提供服务[24] 公司未来展望与策略 - 公司预计今年下半年经济状况充满挑战，将抓住市场特殊时期机遇[29] - 为改善集团流动资金及现金流量，集团已实施或正在实施多项措施，如实施基金投资重点策略等[128] - 公司聚焦牌照主业，恢复债务承销业务发展[138] - 公司与不同分部合作，为客户提供“投资 + 智能”的综合金融服务[139] - 公司聚焦“大不良”另类投资转型，积极管理资产管理业务[140] 公司基本信息 - 公司股份代号为993[7] - 公司注册办事处位于Clarendon House, 2 Church Street, Hamilton HM 11, Bermuda[19] 公司贷款与授信情况 - 2023年6月30日，集团有直接控股股东提供的2.6094亿美元贷款（约20.45054亿港元），同系附属公司提供的5000万元人民币贷款（约5423.1万港元）[34] - 2023年6月30日，集团未提取银行备用授信约8.83491亿港元[35] - 2022年12月31日，集团有直接控股股东提供的2.6094亿美元贷款（约20.34482亿港元），同系附属公司提供的5000万元人民币贷款（约5597.4万港元）[34] - 2022年12月31日，集团未提取银行备用授信约8.8187亿港元[35] 公司减值拨备政策与流程 - 公司依据会计准则制定公募债券预期信用亏损一、二、三阶段划分标准，由风险管理部门评估债券所处阶段[71] - 公司已就按香港财务报告准则第9号进行减值评估设立信贷风险政策及流程，按信贷风险对项目减值拨备计提阶段划分为一、二、三阶段[73] - 第一或第二阶段项目由预期信贷亏损模型确定减值金额，第三阶段项目按个别评估计提减值金额[74] 中聚租赁业务情况 - 中聚租赁提供融资租赁主要为售后回租模式，业务均在中国境内，未来以回收存量项目为主，无近期投资新融资租赁项目计划[80] - 各份售后回租协议的融资租赁项目一般年期为3 - 5年，年利率6.8% - 9.75%，收取投放金额2% - 7%的保证金[81] - 公司所持所有融资租赁项目均就预期信贷亏损估计分类为第三阶段[82] - 中聚租赁对已投放项目风险进行日常持续跟踪监测，若租赁款支付延误或债务人违约将启动预警信号[85] - 中聚租赁密切监控承租人和担保人经营及财务状况，要求其每季度提供财务报表，定期实地走访检查[85] - 集团至少每年对租赁资产进行一次估值，以监察租赁资产价值变动[85] - 如发生逾期还款，中聚租赁向债务人发送贷款催收通知书，与债务人密切沟通并通报进展[91] - 若双方在指定截止时间前未达成和解，公司会采取法律诉讼、债权转让、引入投资方进行债务重组等方式[91] 公司风险管理与财务审批 - 公司风险管理部门持续评估金融资产减值情况，及时与管理层及/或董事会沟通[94] - 公司管理层每季度审议债权类项目风险分类结果，每半年审议融资租赁项目减值计提金额并向董事会建议[94] - 审计委员会每季度召开定期会议讨论减值项目情况，听取外部审计师汇报；风险管理委员会每半年开会听取汇报并提建议[94] - 董事会对公司半年度和年度财务报告作最终审批[94] 财务资料刊发与会计准则应用 - 董事会于2023年8月29日批准刊发未经审核中期财务资料[112] - 公司将香港会计准则第8号修订应用于2023年1月1日或之后的会计政策及估计变化，对财务状况或表现无影响[137] - 公司董事认为集团有足够营运资金履行2023年6月30日起12个月内到期的财务承担，按持续经营基准编制综合财务报表属适当[141] - 公司自202