财务数据关键指标变化 - 本期期初余额分别为183,930,780.00元、790,332,352.18元、550,525.89元、128,277,523.13元、493,683,541.21元、1,596,774,722.41元[3] - 综合收益总额为 - 25,762,013.23元[3] - 本期提取金额为4,815,115.69元[3] - 本期使用金额为 - 5,308,742.32元[3] - 本期期末余额分别为183,930,780.00元、790,332,352.18元、2,824,530.40元、128,277,523.13元、563,563,724.09元、1,668,928,909.80元[4] - 2023年6月30日，集团受限制的环评治理保证金为133,783.34元，2022年12月31日为168,582.76元[153] - 2023年6月30日，集团银行存款中无不可提前支取的定期存款，2022年12月31日为103,034,586.30元[159] - 2023年6月30日，库存现金9,000.00元，银行存款624,652,500.95元，其他货币资金133,783.34元；2022年12月31日，库存现金9,000.00元，银行存款1,067,078,921.21元，其他货币资金168,582.76元[160] - 2023年6月30日，银行承兑汇票58,259,784.48元、财务公司承兑汇票50,941,120.60元，坏账准备109,200,905.08元；期末终止确认金额10,000,000.00元，期末未终止确认金额21,702,110.79元[161] - 2023年6月30日，1至6个月应收账款251,905,097.37元，6个月至1年200,520.38元（预期信用损失率5.00%），1年至2年1,115,709.76元（预期信用损失率10.00%），2年至3年4,599.75元（预期信用损失率20.00%），3年以上23,263.29元（预期信用损失率40.00%）；2022年12月31日对应金额分别为226,613,398.02元、269,924.32元（预期信用损失率5.00%）、462,348.31元（预期信用损失率10.00%）、1,949.83元（预期信用损失率20.00%）、22,849.14元（预期信用损失率40.00%）[165] - 2023年6月30日，1年以内、1年至2年、2年至3年、3年以上其他应收款分别为1,227,953.79元、263,009.62元、579,947.65元、2,488,941.29元，其他应收款坏账准备2,488,941.29元；2022年12月31日对应金额分别为8,619.81元、786,552.26元、789,182.80元、2,607,455.90元，其他应收款坏账准备2,488,941.29元[168] - 2023年6月30日应收银行承兑汇票为2000万元，2022年12月31日为1.4027876077亿元[170] - 2023年6月30日员工备用金为18.811903万元，2022年12月31日为21.250363万元；押金及其他为437.173332万元，2022年12月31日为397.930714万元[171] - 2023年6月30日天然气存货为17.479812万元，2022年12月31日为18.561551万元；燃气表及其他为445.42821万元，2022年12月31日为409.176863万元[174] - 2023年6月30日预缴所得税为87.493924万元，与2022年12月31日持平；待抵扣及待认证进项税额为1121.996449万元，2022年12月31日为3498.339748万元[174] - 2023年6月30日应收账款期末余额为1226.869955万元，2022年12月31日期初余额为1244.613796万元[183] - 2023年6月30日应收账款本期计提6.256159万元，2022年为41.994272万元；本期收回或转回(24)万元，2022年为(398.76328)万元[183] - 2023年1 - 6月其他应收款未计提坏账准备，无收回或转回已计提坏账，2022年情况相同[187] - 2023年6月30日本集团无已质押的应收票据[178] - 2023年6月30日本集团无未办妥产权证书的固定资产，2022年12月31日情况相同[194] - 2023年6月30日房屋建筑物金额为2,209,340.38元，与2022年12月31日持平[197] - 2023年6月30日旧管网改造工程金额为14,844,921.14元，较2022年12月31日的9,801,362.91元有所增加[197] - 2023年6月30日加气站改造及其他金额为1,367,696.30元，较2022年12月31日减少1,035,000.00元[197] - 2023年6月30日燃气设施安全改造工程金额为5,532,369.72元，2022年12月31日无此项数据[197] - 2023年6月30日矿山金额为0元，较2022年12月31日减少408,920.27元[197] 业务线信息 - 公司主要经营活动包括燃气经营、燃气燃烧器具安装维修等多项业务[5] 财务报表基础信息 - 公司记账本位币和编制财务报表所用货币均为人民币[9] - 财报期间为2023年1 - 6月，金额单位为人民币元[80][89][93][95][98][105] - 报告期为2023年1 - 6月[122][134][141] 企业合并相关会计处理 - 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表[16] 金融资产相关会计处理 - 金融资产后续计量取决于其分类[21] - 金融资产初始以公允价值计量，不含重大融资成分的应收账款或应收票据按交易价格计量[44] - 同时符合特定条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入[45] - 集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收款项融资[141] 存货相关会计处理 - 存货按成本初始计量，发出存货采用先进先出法确定实际成本，低值易耗品采用一次转销法摊销[29] - 存货包括天然气、燃气表及其他[54] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本高于可变现净值时计提存货跌价准备[55] 长期股权投资相关会计处理 - 长期股权投资初始计量分三种情况，同一控制下按合并日被合并方所有者权益账面价值份额，非同一控制下按合并成本，其他方式按支付现金或发行权益性证券公允价值[31] - 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，被投资单位宣告分派现金股利或利润确认为当期投资收益[32] - 采用权益法时，按应享有或分担被投资单位净损益和其他综合收益份额确认投资损益和其他综合收益并调整账面价值[34] - 长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资[56] 固定资产相关会计处理 - 固定资产折旧采用年限平均法，在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产[36][37] - 房屋建筑物使用寿命40年，预计净残值率10%，年折旧率2.25%[62] - 燃气管网使用寿命25 - 30年，预计净残值率5 - 10%，年折旧率3 - 3.8%[62] - 机器设备使用寿命10 - 25年，预计净残值率10%，年折旧率3.6 - 9%[62] - 运输设备使用寿命5年，预计净残值率10%，年折旧率18%[62] - 电子设备、器具及家具使用寿命5年，预计净残值率10%，年折旧率18%[62] - 矿洞及其附属物使用寿命6年，年折旧率16.67%[62] - 固定资产按成本进行初始计量，购置成本包括购买价款、相关税费等[80] 无形资产相关会计处理 - 无形资产仅在经济利益很可能流入且成本能可靠计量时确认，非同一控制下企业合并取得的按公允价值计量[38] - 集团取得的土地使用权通常作为无形资产核算[40] - 土地使用权使用寿命为40 - 70年，软件为10年，采矿权为6年[84] 金融负债相关会计处理 - 金融负债责任履行、撤销或届满时终止确认，替换或修改按终止原负债和确认新负债处理[42] 职工薪酬相关会计处理 - 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利[69] 收入确认相关会计处理 - 集团与客户销售商品合同通常在天然气、燃气表及燃气灶控制权转移至客户时点确认收入[75] - 集团将建造燃气管网接驳合同作为在某一时段内履行的履约义务，按履约进度确认收入，按投入法根据发生成本确定履约进度[76] - 集团在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入[115] 在建工程相关会计处理 - 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间各项必要支出及相关费用[82] 租赁相关会计处理 - 集团在租赁期开始日，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）[91] - 融资租赁是租赁开始日实质上转移与租赁资产所有权有关几乎全部风险和报酬的租赁，否则为经营租赁[108] - 集团将租赁期不超12个月且无购买选择权的租赁认定为短期租赁[129] - 经营租赁租金收入在租赁期按直线法确认为当期损益[130] 预计负债相关会计处理 - 预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数初始计量，每个资产负债表日复核账面价值[93] 政府补助相关会计处理 - 政府补助满足条件且能收到时确认，货币性资产按收到或应收金额计量，非货币性资产按公允价值计量[98] - 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益[121] 所得税相关会计处理 - 除特定情况外，集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益[101] - 当期所得税按本年度应税所得额及税法规定税率计算，加以往年度应付所得税调整[122] - 递延所得税资产与负债分别根据可抵扣和应纳税暂时性差异确定[123] 财务报表公允价值层次 - 财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债分三个层次[132] 税费计缴相关 - 租赁收入按9%的税率计算销项税，其他收入按13%的税率计算销项税[150][157] - 教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴，城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴，企业所得税按应纳税所得额的25%计缴[151][157][158] 应收账款信用期 - 应收账款信用期通常为90 - 180天，不计息[162] 工程物资情况 - 公司无工程物资[196]