财务状况 - 公司现金及现金等价物为11.21亿美元，较2023年12月31日增加4.56亿美元[39] - 公司投资总额为69.38亿美元，较2023年12月31日增加2.14亿美元[39] - 公司商誉为4.36亿美元，与2023年12月31日持平[39] - 公司总负债为60.09亿美元，较2023年12月31日增加4.01亿美元[40] - 公司发行在外的A类普通股为1.03亿股，较2023年12月31日增加2221.78万股[41,42] - 公司发行在外的B类普通股为2.62亿股，较2023年12月31日减少1970.36万股[41,42] - 公司总权益为33.06亿美元，较2023年12月31日减少0.55亿美元[41,42] 经营业绩 - 公司2024年第二季度总收入为7.44亿美元，同比增长23.4%[44] - 公司2024年上半年总收入为15.68亿美元，同比增长25.8%[44] - 公司2024年第二季度现金薪酬和福利费用为1.92亿美元，同比增加65.5%[44] - 公司2024年上半年现金薪酬和福利费用为3.98亿美元，同比增加68.5%[44] - 公司2024年第二季度股权激励费用为2.28亿美元，同比增加46.7%[44] - 公司2024年上半年股权激励费用为4.55亿美元，同比增加45.8%[44] - 公司2024年第二季度归属于TPG Inc.的净亏损为1,397万美元[44] - 公司2024年上半年归属于TPG Inc.的净利润为154.2万美元[44] 权益结构 - 公司持有TPG Operating Group约28%的普通单位[62] - 公司2024年6月30日TPG Inc.权益总额为33.06亿美元[47] - 公司2023年6月30日TPG Inc.权益总额为31.30亿美元[50] 合并会计处理 - 公司的财务报表包括TPG Inc.、TPG Operating Group及其合并子公司、管理公司、基金普通合伙人以及被认定为可变利益实体且公司为主要受益人的实体[64] - 公司合并了公开上市的SPAC公司,但这些SPAC公司的管理费收入和相关费用在合并时均被抵消,因此对公司净收益没有影响[65][66] - 公司会根据具体情况评估各类实体(包括子公司、管理公司、经纪商、基金普通合伙人、投资基金、SPAC等)是否需要合并入账[68] - 公司将实体评估是否为可变利益实体(VIE)以确定是否应用VIE模型的合并指引[69] - 不符合VIE条件的实体将根据投票权益模型评估是否需要合并[72] 投资组合管理 - 公司使用权益法核算其对TPG基金的投资,并记录其应占的利润或损失[73,74] - TPG基金将投资组合公司的投资按公允价值计量,采用市场法和收益法确定公允价值[75,76,77,78] - 公司持有的部分CLO基金票据打算持有至到期,按摊余成本计量[79] - 公司对其他非控股权益投资采用权益法或以公允价值计量且其变动计入当期损益[80,81,82,83] - 公司将持有待售投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益[84] 收入确认 - 公司提供投资管理服务给TPG基金、有限合伙人、单独账户和客户以及其他投资工具,并收取管理费[92] - 管理费通常根据承诺资本、已投资资本、投资成本、资产净值或其他定义的基准计算,属于可变对价[92,93] - 公司需要从基金收取的管理费中扣除一定比例的监控费和交易费,作为管理费的抵减[94] - 公司提供投资组合公司的监控服务并收取监控费,该费用在提供服务的期间内确认[95] - 公司为投资组合公司、第三方和其他投资工具提供资本结构调整和其他建议服务,并在完成相关服务时确认交易费[96] - 公司在某些基金和投资工具中获得激励费,该费用在不再存在重大转回风险时确认,通常在绩效考核期结束时或赎回期满时[97] - 公司代表基金和投资组合公司支付的第三方服务费用,在满足一定条件时可以从收入中扣除[98] 业务性质 - 公司主要从事金融分析和咨询业务,为投资和企业决策提供策略建议[116,117] 资产负债表项目 - 公司持有现金及现金等价物和受限现金[118] - 公司采用公允价值层级模型对金融工具进行估值,包括上市证券、公司债券和贷款等[119,120,121,122,123,124,125,126] - 公司与关联方存在应收应付款项[127] - 公司通过收购方式进行业务合并,并确认相关商誉和无形资产[128] - 公司定期评估商誉是否存在减值[129] - 公司拥有的无形资产主要包括未来管理费收益和客户关系[130] - 公司租赁房地产和办公设备等资产,并确认使用权资产和租赁负债[131,132,133,134] - 公司合并的SPAC中存在可赎回权益[135,136] - 公司拥有固定资产如租赁物业装修、办公设备等,并定期评估是否存在减值[137] - 公司的国际业务采用美元作为功能货币,外币折算产生的汇兑损益计入当期损益[138] 收购Angelo Gordon - 公司完成收购Angelo Gordon,扩大了投资组合的多样性,Angelo Gordon专注于信用和房地产投资[151] - 收购对价为11.434亿美元,包括7.407亿美元现金支付、1.623亿美元应付卖方款项、2.339亿美元普通股单位、1.252亿美元年度现