财务报表概览 - 2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表[13] - 2024年和2023年6月30日三个月和六个月的合并损益表[16] - 2024年和2023年6月30日三个月和六个月的其他综合收益(损失)合并报表[18][19][20] - 2024年6月30日和2023年12月31日的股东权益变动合并报表[14][15] - 2024年和2023年6月30日六个月的合并现金流量表[13] 财务业绩 - 公司2024年上半年净利润为11,530千美元[32] - 公司2024年上半年贷款净增加59,541千美元[33] - 公司2024年上半年存款净增加157,153千美元[34] - 公司2024年上半年获得长期借款40,000千美元[34] - 公司2024年上半年支付股利5,547千美元[34] - 假设2022年1月1日完成并购的pro forma合并财务数据显示2023年上半年净利润为11303千美元[84] 公司发展历程 - 公司于2018年4月6日在宾夕法尼亚州注册成立，目的是通过收购银行成为银行控股公司[40] - 2018年9月17日收购Stonebridge Bank 100%股权，并将其更名为LINKBANK[40] - 2020年12月10日与GNB Financial Services, Inc.合并，LINKBANK并入The Gratz Bank，并于2022年11月4日统一品牌为LINKBANK[40] - 2023年11月30日完成与Partners Bancorp的合并，The Bank of Delmarva和Virginia Partners Bank并入LINKBANK[40] - 2022年9月公司完成首次公开募股，发行5,101,205股普通股，募集资金3,465.9万美元[41] - 2024年5月9日拟将新泽西州的3家分行出售给American Heritage Federal Credit Union[41,42] 会计政策变更 - 2023年1月1日起采用新的预期信用损失会计准则(CECL)，增加贷款损失准备5,700千美元、表外敞口损失准备910千美元、持有至到期证券损失准备602千美元[53] - 2023年1月1日采用简化商誉减值测试的新准则，未对公司财务状况产生重大影响[51] - 2023年1月1日采用新的利率基准改革相关准则，未对公司产生重大影响[49,50] 并购交易 - 完成了与Partners的并购交易，发行2070万股普通股作为并购对价，占合并后公司股份的55.4%[64] - 并购后确认了22964千美元的商誉[61] - 收购Partners后确认了1501684千美元的资产和1388869千美元的负债[59][60] - 收购Partners后确认了406400千美元的不良贷款(PCD贷款)，其中2458千美元预计无法收回[76] - 确认了25344千美元的核心存款无形资产，将在10年内摊销[79] 投资组合管理 - 公司持有的债券证券总额为146,975千美元，其中可供出售债券证券为120,372千美元，持有至到期债券证券为35,845千美元[106] - 公司持有的债券证券中有204只可供出售债券证券和12只持有至到期债券证券存在未实现亏损[98] - 公司认为这些未实现亏损属于暂时性的,不会导致本金和利息无法收回[98] - 公司持有的债券证券中,有60,917千美元用于抵押以获得公共存款和借款额度[112] - 公司在本季度出售了1,691千美元的债券证券,实现净收益4千美元[108][110] - 公司持有的债券证券中,有20,845千美元为结构性抵押贷款证券,存在907千美元的未实现亏损[91][92] - 公司对持有至到期的公司债券计提了502千美元的信用损失准备[100][102] 贷款组合管理 - 公司贷款总额为2,192,719千美元,其中商业房地产贷款占比较大,达到1,243,807千美元[113] - 公司已为贷款计提了26,288千美元的信用损失准备[113] - 公司正在进行房地产抵押贷款的正式止赎程序,涉及金额为647千美元[114] - 公司在评估贷款损失准备时考虑了不良贷款水平和趋势、贷款量和条款变化、抵押品变化等定性因素[116] - 截至2024年6月30日,公司认为贷款损失准备充足地覆盖了贷款组合中的潜在损失[117] - 公司在2024年第二季度和2023年全年计提了1.26百万美元和-3.95百万美元的贷款损失准备[119,120] - 公司在2024年上半年计提了2.71百万美元的贷款损失准备[122] 贷款质量 - 截至2023年6月30日,公司不良贷款总额为9,965千美元,其中有4,631千美元计提了相关信贷损失准备[125] - 截至2023年12月31日,公司不良贷款总额为7,037千美元,其中有733千美元计提了相关信贷损失准备[127] - 公司在2023年上半年和2024年上半年分别确认了88千美元和111千美元的不良贷款利息收入[128] - 截至2024年6月30日,公司持有的抵押依赖型不良贷款中,211千美元为商业及工业贷款[130] - 公司贷款总额为2,128,110千美元,其中90天以上逾期贷款为7,351千美元[135] - 公司贷款质量分类中通过级别贷款为2,120,759千美元，关注级别贷款为10,115千美元，次级及以下级别贷款为3,236千美元[136,137,138] 资本管理 - 公司银行需满足联邦存款保险公司和宾夕法尼亚州银行和证券部门规定的各种监管资本要求,截至2024年6月30日和2023年12月31日,银行已满足所有资本充足性要求[190,191] 衍生工具和套期会计 - 公司在2023年第二季度与