会计准则和分类 - 公司编制了未经审计的简明合并财务报表，遵循美国公认会计准则[94][95] - 公司将普通股分类为负债工具或临时权益，取决于赎回权的性质[101] - 公司发行的认股权证符合权益分类的标准，因此被分类为权益[100] - 公司将与首次公开募股相关的费用计入股东权益[193] - 公司计算每股收益时考虑了可赎回普通股的影响[194] - 公司将根据ASC 480和ASC 815的相关指引对认股权证进行分类，分为权益工具和负债工具[189,190,191] - 公司普通股存在可赎回的特征，因此被分类为临时权益[192] 税务 - 公司的有效税率为22.83%和22.73%，高于21%的法定税率，主要由于递延税资产的估值准备[109] 现金和现金等价物 - 公司的现金和现金等价物不包括任何现金等价物[96] - 公司在信托账户中持有的资产主要为投资于美国国债的货币市场基金[97] 股权结构 - 公司为新兴成长公司，可以享受相关豁免政策[92][93] - 公司在2024年6月30日和2023年12月31日的可赎回普通股数量[121][122][123] - 公司获准发行2,600万股普通股，每股面值0.0001美元[136] - 每份权证可兑换0.1股普通股，无需额外支付对价[137] - 公众认股权证可在完成业务合并后或上市后15个月(最长可延长至21个月)开始行权[139] - 公司可以0.01美元的价格赎回公众认股权证(不包括私募认股权证)[140,141,142] - 私募认股权证可以无偿行权，且不可被赎回[143] 关联方交易 - 公司在2024年6月30日和2023年12月31日的临时关联方借款余额[127][130] - 公司与关联方Soul Venture Partners LLC签订的行政服务协议[128] - 公司与关联方Sponsor签订的多次延期贷款协议[131][132][133] - 公司与部分股东签订的不赎回协议,Sponsor将向其转让129.75万股创始人股[134] 业务合并 - 公司拥有广泛的自由裁量权来决定首次业务合并的具体用途，但主要用于完成首次业务合并[165] - 公司有权延长完成首次业务合并的期限至2024年9月13日[178][179][180][181] - 公司将于2024年7月8日和8月1日分别向信托账户存入5万美元以延长完成业务合并的期限[156,157] 首次公开募股 - 公司于2021年12月13日完成首次公开募股("IPO")，发行9,000,000个单位(每个单位包含一股普通股、半份可赎回认股权证和一份权利)，每个单位售价10.00美元，募集资金总额9,000万美元[162] - 公司于2021年12月13日完成超额配售1,350,000个单位，募集资金总额1,350万美元[162] - 公司于2021年12月13日完成与发起人的私募配售，发行4,721,250份私募认股权证，每份1.00美元，募集资金总额472.125万美元[163] - 公司首次公开募股所得款项主要投资于期限不超过180天的美国政府债券和货币市场基金，因此不存在重大市场风险和利率风险[195] 财务状况 - 公司于2024年6月30日和2023年6月30日分别实现净收益26.212万美元和25.5065万美元[167][168] - 公司于2024年6月30日和2023年6月30日分别产生经营活动净现金流出69.127万美元和60.0647万美元[171][172] - 公司于2021年12月13日完成IPO和私募配售后持有现金1,498,937美元[175] - 公司目前无收入，仅发生了成立费用,依靠证券发行和贷款维持运营[161] - 公司预计将因成为上市公司而产生更多费用[166] 其他 - 公司就2022年8月通过的通胀减免法案的1%股票回购税正在评估潜在影响[110][111] - 公司尚未将认股权证纳入每股收益的摊薄计算，因为其行权取决于未来事件的发生[112] - 公司自成立至2021年12月13日的活动主要为首次公开募股的准备工作，自此之后的活动仅限于对业务合并目标的评估，尚未产生任何营业收入[166]