业务合并 - 公司于2023年12月6日与Vaso Corporation签订业务合并协议[159] - 合并完成后公司将更名为"Vaso Holding Corporation"[159] - 合并交易需获得公司和Vaso股东的批准[166] - 合并交易预计于2024年第二季度完成[164] - 合并完成后Achari Sponsor Holdings I LLC将持有750,000股公司股票和1,000,000份认股权证[170] - 合并完成后Achari Sponsor Holdings I LLC持有的股票将有12个月的限售期[170] - 合并完成后Achari Sponsor Holdings I LLC将获得Vaso公司的回购期权[172] - 合并完成后公司将与部分股东签订新的注册权协议[174] - 合并完成后部分股东将受12个月的股票限售期限[176] - 合并完成后公司将与新任董事签订赔偿协议[178] 首次公开募股和私募认股权证发行 - 公司已于2021年10月14日完成首次公开募股，募集资金1亿美元[187] - 公司同时完成了7,133,333份私募认股权证的发行,募集资金535万美元[188] - 公司首次公开募股和私募认股权证发行的总费用为610.173万美元[189] - 公司已将1.015亿美元存入信托账户,用于未来的首次业务合并[189] 延长首次业务合并期限 - 公司于2023年7月12日获得股东批准,可将首次业务合并期限延长至2024年1月19日[196] - 公司于2023年12月18日获得股东批准,可将首次业务合并期限再次延长6个月至2024年7月19日[198] - 公司可通过每月存入100,000美元或每股0.04美元的方式来行使延期选择权[198] - 公司于2024年7月16日召开股东特别会议，获得股东批准修改公司章程，延长完成首次业务合并的期限至2024年10月19日[199] - 公司于2024年7月16日行使首次延期选择权，将完成首次业务合并的期限延长至2024年8月19日[200] - 公司为行使首次延期选择权向信托账户存入12,360美元[201] 未能完成业务合并 - 公司未能在2024年4月2日前完成与Vaso的业务合并，导致纳斯达克发出摘牌警告[202,203] - 公司预计将被摘牌至场外交易系统，但仍将继续推进与Vaso的业务合并[203,204,205] - 公司需满足纳斯达克的上市标准才能完成与Vaso的业务合并，存在不确定性[204,205] - 公司曾多次未能满足纳斯达克的持续上市要求，包括最低公众持股量、最低市值等[206,207,208,209] - 公司若未能及时满足纳斯达克的上市标准，可能会延迟或阻碍与Vaso的业务合并[209] - 公司需要满足纳斯达克的上市要求才能完成业务合并，包括股价至少4美元、股东权益至少500万美元、至少300名持有市值2500美元以上证券的股东等[210] 财务状况 - 公司没有任何资产负债表外安排[211] - 公司没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[212] 会计处理 - 公司是一家新兴成长公司，可以豁免一些报告要求[213,214] - 公司的关键会计估计包括成功完成首次业务合并的概率以及公开认股权证和私募认股权证的隐含波动率[216] - 公司普通股的会计处理根据可能被赎回的特征在负债和临时权益之间进行分类[217] 内部控制 - 公司认为其披露控制和程序存在重大缺陷,正在采取补救措施[222,223] - 公司已投入大量资源来补救和改善其财务报告内部控制,并提供公司内部、财务顾问和独立注册会计师之间的流程和控制[223] - 公司计划加强识别和恰当应用适用会计要求的流程,并提高对复杂会计准则的研究和理解[223] - 公司的披露控制和程序在合理保证水平上有效,为公司提供了合理保证,确保公司在交易所法案下要披露的信息得到及时记录、处理、汇总和报告[223] - 公司披露控制和程序不可能防止所有错误和欺诈,只能提供合理而非绝对的保证[224] - 在最近完成的财务季度内,公司的内部财务报告控制没有发生任何重大变化[225] 交易安排 - 在2024年6月30日结束的三个月内,公司董事或高管没有采用、修改或终止任何Rule 10b5-1交易安排或非Rule 10b5-1交易安排[228]