财务状况 - 公司2024年6月30日的现金余额为14,486千美元[12] - 公司2024年6月30日的总资产为65,334千美元[13] - 公司2024年6月30日的总负债为80,337千美元[15] - 公司2024年6月30日的总股东权益为-15,003千美元[17] - 公司在2024年6月30日的负债流动资金为1,820万美元[35] - 公司在2024年6月30日的累计亏损为9,800万美元[35] - 公司在2024年6月30日的现金和受限现金为7,249万美元[35] - 公司在2024年6月30日的股东权益不足200万美元,不符合纽约证券交易所美国上市标准[38] 经营业绩 - 公司2024年上半年的总收入为28,680千美元[19] - 公司2024年上半年的总成本和费用为57,443千美元[20] - 公司2024年上半年的净亏损为34,308千美元[23] - 公司2024年3月31日的每股基本和稀释亏损为1.17美元[24] - 公司2024年6月30日的每股基本和稀释亏损为0.58美元[24] - 公司在2024年6月30日的净亏损为3,430.8万美元[35] - 公司总收入为1.51亿美元，同比增长16%[206] - 飞行小时数为3,052小时，同比增长5%[197] - 净亏损为1,692万美元，同比增加7.1百万美元[210] - 调整后EBITDA为负1,140万美元，上年同期为负760万美元[197] - 总收入同比下降1%，主要是飞机销售收入下降5.7百万美元[197] - 销售、一般及管理费用增加9.1百万美元，同比增加74%[207] - 利息费用净额增加746,000美元，同比增加46%[209] - 远期购买协议公允价值变动损失298.2万美元[209] 资产减值 - 公司根据FASB ASC 360对长期资产进行减值分析，截至2024年6月30日和2023年6月30日未发现减值[54] - 公司持有的远期购买协议(FPA)采用第三层级输入值进行公允价值计量，截至2024年6月30日已全额计提减值[57,58,59] 收入确认 - 公司根据ASC 606确认收入，主要包括飞机销售、包机业务和飞机管理服务[63,64,65,66,67,68,69,70,71,72,73,74] - 公司通过Plane Co的运营赚取了2024年上半年2.3百万美元的收入,较2023年同期增长4.5%[154] 股份支付 - 公司采用公允价值法确认股份支付费用[78,79] - 公司拥有2,023,192份未行权的股票期权和1,506,344份未行权的限制性股票单位[82] - 公司拥有29,026,000份未行权的认股权证，加权平均行权价格为11.50美元[83] - 公司采用直线法确认与服务条件和市场条件相关的股权激励费用[doc80] 业务合并 - 公司于2023年12月1日完成了与PACI的业务合并，采用反向收购的会计处理方式[99,100] - 公司于2023年12月31日确认了4,250,000美元的并购交易费用应付[107,108,109,110] 无形资产 - 公司的无形资产包括客户关系和FAA Part 135证书，截至2024年6月30日账面价值分别为161,000美元和1,200,000美元[101,102,103,104,105,106] - 公司于2023年12月将Fly Dreams LLC的业务及其FAA Part 135证书转让给GCA，并确认387,000美元的转让收益[106] 递延税项 - 公司根据FASB ASC 740确认递延所得税资产和负债[75,76,77] 或有负债 - 公司根据FASB ASC 450-20确认或有负债[61] 权益或负债分类 - 公司对于发行的认股权证进行权益或负债分类评估[62] 公允价值计量 - 公司采用FASB ASC 820的公允价值计量框架，采用三层级输入值进行公允价值计量[55,56] - 公司的金融资产和负债的账面价值与公允价值接近[60] - 公司在2023年12月31日年度确认了1340万美元的Forward Purchase Agreement公允价值变动损失[119] - 公司在2024年6月30日确认了300万美元的Forward Purchase Agreement公允价值变动损失[120] 商誉减值 - 公司每年10月1日对商誉进行减值测试，截至2024年6月30日和2023年6月30日未发生商誉减值[88,89] 关联方交易 - 公司于2024年6月30日应付Plane Co的余额为0.3百万美元[155] 其他重大事项 - 公司在2023年3月3日将其Fly Dreams LLC业务转让给GCA,并出售了其在Fly Dreams LLC的全部股权[43] - 公司在2024年6月30日仅持有Plane Co's的极少量权益[42] - 公司在2024年6月30日和2023年12月31日的唯一权益法投资是Volato 158 LLC,持股比例为3.13%[47] - 公司在2024年6月30日和2023年12月31日认为其权益法投资的账面价值在各重大方面是可收回的[47] - 公司于2023年11月28日与Vellar Opportunities Fund Master, Ltd.签订了一项远期购买协议[111] - 根据Forward Purchase Agreement，卖方可以在交割前通过经纪人在公开市场上购买最多200万股公司股票[112] - 根据Forward Purchase Agreement，卖方直接获得一笔现金预付款，金额等于股票数量乘以公司在交割日向行使赎回权的普通股股东支付的赎回价格[113] - 卖方可以随时全部或部分终止Forward Purchase Agreement[114] - Forward Purchase Agreement的估值日可能是交割日后24个月、卖方自行指定的日期、或某些特定事件发生后的日期[115] - 在现金结算日，卖方应向公司