财务业绩概述 - 集团2024年上半年收入约为6876.6万港元，较去年同期的7934.5万港元减少约1057.9万港元[6] - 集团2024年上半年毛利约为4766.4万港元，去年同期毛利约为5330.4万港元[6] - 2024年上半年总收入为6.8766亿港元，较2023年的7.9345亿港元下降13.33%[10] - 2024年上半年毛利为4.7664亿港元，较2023年的5.3304亿港元下降10.58%[10] - 2024年上半年除税前亏损为1.1594亿港元，较2023年的2.1624亿港元收窄46.38%[10] - 2024年上半年期内亏损为1.2031亿港元，较2023年的2.1687亿港元收窄44.52%[11] - 2024年基本及摊薄每股亏损为1.55港元，较2023年的2.85港元收窄45.61%[13] - 2024年上半年公司亏损1.1997亿港元，全面开支总额为1.2725亿港元[17] - 截至2024年6月30日，公司外部收入为68766.2千港元[29] - 截至2024年6月30日，公司各分类（亏损）溢利情况为：证券投资375千港元、食品及饮料 -1358千港元等，整体为 -1529千港元[29] - 2024年上半年总收入6876.6万港元，2023年为7934.5万港元[40] - 2024年上半年其他收入及收益为397.8万港元，2023年同期为252.5万港元[43] - 2024年上半年财务成本为215.4万港元，2023年同期为215.3万港元[48] - 2024年上半年所得税开支为43.7万港元，2023年同期为6.3万港元[52] - 2024年上半年员工成本总额为2954.8万港元，2023年同期为3354.8万港元[57] - 2024年上半年物业、厂房及设备折旧为1546.4万港元，2023年同期为1180.8万港元[57] - 2024年上半年确认的存货成本为2110.2万港元，2023年同期为2604.1万港元[57] - 2024年上半年公司拥有人应占亏损为1199.7万港元，2023年同期为2146.9万港元[58] - 2024年上半年普通股加权平均数为772758千股，2023年同期为752902千股[59] - 2024年上半年公司拥有人应占亏损净额约为1199.7万港元，2023年同期为2146.9万港元，主要因按公允价值计入损益的金融资产公允价值亏损减少约941.6万港元[171] - 2024年上半年集团收入约为6876.6万港元，较2023年同期减少约13%，2023年同期为7934.5万港元[171] - 2024年上半年集团毛利约为4766.4万港元，2023年同期为5330.4万港元[171] - 2024年上半年主要管理人员薪金、津贴及实物福利为138.6万港元，2023年同期为254.8万港元；退休福利计划供款均为3.9万港元[169] - 2024年上半年一般及行政开支约为6060.6万港元，2023年同期为6540.8万港元，主要因薪金、津贴及实物福利和短期租赁相关开支减少[171] 股息分配 - 董事会不建议派付截至2024年6月30日止六个月的任何中期股息，2023年6月30日为零港元[6] - 董事不建议派付截至2024年6月30日止六个月的任何中期股息[61] 财务报表相关 - 公司董事会提呈截至2024年6月30日止六个月未经审核简明综合业绩及2023年同期比较数字，业绩未经审核但经审核委员会审阅[7][8] - 未经审核简明综合中期财务报表按香港会计师公会颁布准则及GEM上市规则编制[23] - 编制财务报表需管理层对资产、负债、收入和开支金额作出预估及假设[23] - 香港会计师公会颁布新订及经修订香港财务报告准则，对公司现时或先前会计期间报告业绩及财务状况无重大影响，未生效准则预计也无重大影响[24] 公司业务情况 - 公司主要从事酒精饮料分销及杂项业务、食品及饮料业务、放债业务等六项业务[19] - 公司可报告分类包括酒精饮料分销及杂项业务、香港食品及饮料分类、放债分类、幼稚园或学前教育业务、金融服务分类、证券投资分类[27] - 公司业务位于香港[35][36] - 2024年上半年酒精饮料分销及杂项业务收入25.2万港元，2023年为102.4万港元[38] - 2024年上半年食品及饮料业务收入5908万港元，2023年为6979.3万港元[38] - 2024年上半年儿童教育服务收入297.2万港元，2023年为279.1万港元[38] - 2024年上半年证券交易佣金等金融服务收入6538.6万港元，2023年为7507.5万港元[38] - 2024年上半年上市权益投资股息收入4.6万港元，2023年为4.5万港元[40] - 2024年上半年贷款利息收入62.7万港元，2023年为68.4万港元[40] - 2024年上半年来自证券客户的利息收入270.7万港元，2023年为354.1万港元[40] - 2024年上半年收入确认一个时间点为6517.5万港元，随时间为359.1万港元[40] - 2024年上半年酒精饮料分销及杂项业务收入约为25.2万港元，2023年同期为102.4万港元[171][174][176] - 2024年上半年食品及饮料业务收入约为5908万港元，2023年同期为6979.3万港元[171][175][177] - 2024年上半年贷款利息收入约为62.7万港元，2023年同期为68.4万港元[171] - 2024年上半年提供儿童教育服务收入约为297.2万港元，2023年同期为279.1万港元[171] - 2024年上半年提供金融服务收入约为578.9万港元，2023年同期为500.8万港元[171] - 食品及饮料业务面临竞争加剧、成本高昂等挑战，“中国品牌南下”带来短期压力[178] - 放债业务期内贷款利息收入约为62.7万港元，较2023年6月30日的68.4万港元有所下降，应收贷款利率为10% - 18%[179][182] - 提供儿童教育服务期内收入约为297.2万港元，高于2023年6月30日的279.1万港元[181][183] - 香港私人教育行业因2022年人口下降0.9%面临挑战，幼儿园收入未达预期[185] - 公司将投入更多资源进行教师培训和学生教材研发，2024年完成自制教材研发[185] - 何文田校舍增设幼儿园全日班，柴湾校舍已取得临时牌照并开始招生，预计今年取得正式牌照[185] - 金融服务业务来自外部客户的收入约为578.9万港元，2023年6月30日为500.8万港元[187] - 证券投资业务计入损益的金融资产公允价值变动亏损约为47.6万港元，2023年6月30日为989.2万港元[189] 资产负债情况 - 2024年6月30日非流动资产为6.1354亿港元，较2023年12月31日的6.9972亿港元下降12.31%[14] - 2024年6月30日流动资产为14.2056亿港元，较2023年12月31日的12.5591亿港元增长13.11%[14] - 2024年6月30日流动负债为9.5276亿港元，较2023年12月31日的7.6584亿港元增长24.41%[14] - 2024年6月30日流动净资产为4.678亿港元，较2023年12月31日的4.9007亿港元下降4.54%[14] - 2024年6月30日资产净值为7.6181亿港元，较2023年12月31日的8.2427亿港元下降7.58%[16] - 2024年6月30日物业、厂房及设备期初账面价值为56,524千港元，增添5,376千港元，折旧15,464千港元，期末账面价值为46,436千港元[62] - 2024年6月30日使用权资产账面价值为38,432千港元，折旧费用为12,638千港元，增添4,580千港元[65] - 对一间合营企业的投资成本为15,000千港元，应占收购后亏损为16,907千港元，应占其他全面收益为231千港元，股权交易影响为1,676千港元[69] - 集团持有BLVD Cayman Limited 50%所有权权益，该公司在新加坡经营餐厅、小餐馆及外卖店[74] - 2024年6月30日应收贷款及利息为13,015千港元，信贷亏损拨备为5,695千港元，净额为7,320千港元[77] - 2024年6月30日应收贷款按10% - 18%的年利率计息[77] - 2024年6月30日，应收贷款及利息约283.2万港元由香港一个停车位和一个住宅物业抵押，2023年12月31日约137.9万港元由香港一个停车位抵押[80][81] - 按到期日划分，2024年6月30日0 - 90天、91 - 180天、超过180天应收贷款及利息分别为450.9万港元、139.3万港元、141.8万港元，2023年12月31日分别为5.1万港元、433.4万港元、137.3万港元[80] - 2024年6月30日，董事认为信贷风险自初步确认以来无大幅增加，除应收三名客户贷款去年个别减值569.5万港元结转至本期，2023年12月31日为626.4万港元[82][84] - 基于贷款借款人还款记录良好，公司将逾期超90日应收贷款及利息违约标准设定为逾期365日[83][84] - 2024年6月30日，无应收贷款及利息个别减值，约56.9万港元已收回，2023年12月31日个别减值净额约395万港元[86][88] - 2024年6月30日拨备总额约569.5万港元，涉及三名客户，2023年12月31日为626.4万港元，涉及五名客户[86][88] - 2024年6月30日非上市股本投资为5.3万港元，与2023年12月31日持平[89] - 2024年6月30日非上市基金投资为361.5万港元，2023年12月31日为430.9万港元[89] - 公司选择将非上市投资指定为按公允价值计入其他全面收益之金融资产，因其非为交易持有且预计近期不出售[90] - 截至2024年6月30日，非上市股本证券为私人公司发行，董事估计2024年其公允价值无变动[90] - 截至2024年6月30日，客户合约应收账款约为5123.3万港元，2023年12月31日为5473.3万港元[95][96] - 非金融服务业务0 - 90天应收账款2024年6月30日为1116万港元，2023年12月31日为1491万港元[99] - 公司将逾期贸易应收账款违约标准设定为逾期365天[100][102] - 截至2024年6月30日及2023年12月31日，应收账款预期信贷亏损率不重大且近乎零，未计提亏损拨备[101][102] - 2024年6月30日，保证金客户贷款抵押证券市值约为2.06378亿港元，2023年12月31日为2.20813亿港元[102][103] - 2024年6月30日未确认保证金客户应收账款减值拨备，2023年12月31日约为125万港元[102][103] - 截至2024年6月30日，收回及拨回应收保证金客户款项减值拨备约125万港元，2023年12月31日为零元[102][103] - 现金客户、结算所及香港结算差额缴款应收账款结算期限为交易日期后两天[104][105] - 现金客户、结算所及香港结算差额缴款0 - 90天应收账款2024年6月30日为118万港元，2023年12月31日为2211万港元[105] - 截至2024年6月30日，持作买卖之香港上市股本证券价值10,593,000港元，非上市股本证券价值87,000港元，总计10,680,000港元；2023年12月31日分别为10,007,000港元、87,000港元和10,094,000港元[109] - 2024年6月30日，应付账款及其他应付款项总计70,387,000港元，2023年12月31日为51,188,000港元[112] - 2024年6月30日，非金融服务业务0 - 90天应付账款为8,800,000港元，2023年12月31日为9,073,000