财务状况 - 2023年3月31日,公司总资产为5,286.9万美元,总负债为5,457.5万美元,净亏损224.1万美元[29] - 2024年3月31日,公司总资产为5,292.5万美元,总负债为5,941.5万美元,净亏损159.7万美元[31] - 2024年6月30日,公司总资产为5,576.7万美元,总负债为6,191.0万美元,净亏损224.5万美元[32] - 2024年6月30日,公司现金及现金等价物余额为94.3万美元[35] 现金流 - 2024年上半年,公司经营活动产生的净现金流出为171.6万美元[34] - 2024年上半年,公司投资活动产生的净现金流出为2.9万美元[34] - 2024年上半年,公司筹资活动产生的净现金流入为245.6万美元[34] 股权融资 - 2024年上半年,公司发行了100万美元优先股和260万美元普通股[31,32] - 2024年上半年,公司发行了188.8万美元的附带认股权证的债券[32] - 2024年上半年,公司发行了97.1万美元的认股权证作为服务费[32] - 公司于2023年12月29日与NAYA签订了1,000,000股A系列优先股的购买协议,总金额为5,000,000美元[153][154][155] - 公司发行了1,200,000股新指定的B系列优先股,以换取NAYA公司163,637股普通股[162] - 公司与投资者签订了10.0百万美元的股权融资协议,可分多次向投资者发行普通股[163,164,165,166] - 公司进行了3.0百万美元的定向增发,用于偿还部分债务和支付收购WFI的首付款[168,170] - 公司进行了4.5百万美元的公开发行,用于支付收购WFI的首付款、偿还部分债务以及补充营运资金[171,172] - 公司与Triton Funds LP签订了850,000美元的股权融资协议,可分多次向其发行普通股[176,177,178,179,180] 债务融资 - 截至2024年6月30日,公司有1,349,757美元的有抵押票据、880,000美元的关联方需求票据、510,000美元的可转换票据和175,332美元的现金垫款[109] - 公司于2023年1月和3月发行了410,000美元的可转换票据,并于2024年第二季度有175,000美元的票据和22,033美元的利息转换为109,886股普通股[114][115][116][117][118][119][120] - 公司通过Cedar公司的现金垫款协议获得了净现金收益134,018美元[129] - 公司于2023年9月29日使用RLSA贷款偿还了300,000美元的现金垫款协议[129] - 公司于2024年2月26日与买家签订了未来收款协议,获得净收益225,000美元[133] - 公司于2024年4月5日与FirstFire Global Opportunities Fund签订了275,000美元的可转换票据[135][136][137][138] 业务情况 - 公司主要专注于运营生育诊所,包括开设"INVO中心"主要提供其INVOcell医疗设备的体内培养(IVC)程序,以及收购美国盈利的体外受精(IVF)诊所[38] - 公司在美国有两家运营中的INVO中心,并于2023年8月完成了第一家IVF诊所的收购[38] - 公司继续从事其INVOcell技术解决方案的销售和分销到现有独立拥有和运营的生育诊所[38] - 公司于2023年8月10日通过全资子公司收购了威斯康星生育研究所,总收购价款为1000万美元[69] - 威斯康星生育研究所包括一家医疗诊所和一家实验室服务公司[70] - 公司通过收购WFRSA的非医疗资产和FLOW的全部成员权益来扩大业务[71] - 公司将WFRSA的非医疗业务外包给Wood Violet公司[71] 会计处理 - 公司确认Bloom INVO LLC为可变利益实体(VIE)并将其纳入合并报表[80] - 公司确认HRCFG INVO LLC和Positib Fertility S.A. de C.V.为VIE但未将其纳入合并报表,采用权益法核算[82,84] - 公司向VIE销售INVOcell产品,并在期末对未出售的库存进行抵消[90,91] - 公司于2023年底对墨西哥合资公司的投资计提了约90,000美元的减值[84,85] - 公司于2023年8月10日完成WFI收购，获得253,000美元的商标、3,961,000美元的非竞争协议和5,878,986美元的商誉[100] - 2024年6月30日三个月和六个月内分别确认了204,375美元和408,750美元的无形资产摊销费用[101][102] - 商誉无限使用年限不进行摊销，公司未发现2024年6月30日与WFI收购相关的无形资产存在减值迹象[103] - 公司确认了94,551美元的租赁终止收益[108] 股权激励 - 公司2019年股权激励计划下的可行权股票期权数量为97,992份,加权平均行权价格为35.20美元[189] - 公司2019年股权激励计划下的限制性股票和限制性股票单位数量为25份,加权平均授予日公允价值为18.42美元[197] - 公司于2023年8月发行的认股权证数量为4,126,432份,加权平均行权价格为1.79美元[201] - 公司于2024年4月17日将2023年8月发行的认股权证的行权价格从2.85美元降至1.20美元,确认了250,635美元的视同股利[211] - 公司向Triton发行了最多100万股的认股权证,行权价格为每股2美元[212] - 公司确认了971,012美元的股票补偿费用,与Triton认股权证相关[212] - 公司与FirstFire签订了购买协议,发行了FirstFire票据