首次公开募股和私募配售 - 公司于2021年2月2日完成首次公开募股,募集资金2.875亿美元[179] - 公司于2021年2月2日完成私募配售,募集资金800万美元[180] - 公司授予承销商45天的超额配售权，承销商已全额行使该权利[203] 业务合并要求 - 公司必须在组合期内完成一项或多项总公允价值至少占信托账户净资产80%的初次业务合并[182] - 公司于2023年7月21日与Spinal Stabilization Technologies, LLC签订合并协议,但于2024年6月28日终止该协议[188,190,191] 持续经营能力 - 公司目前存在持续经营能力存疑,可能需要从发起人处借款以满足营运资金需求[192,193,194,195] - 公司自成立以来尚未产生任何营业收入,仅发生与首次公开募股和寻找业务合并目标相关的费用[196] - 公司2024年上半年净亏损约140万美元,主要由于管理费用和与关联方的管理费用[199] 股东权利 - 公司股东有权要求公司为其持有的若干证券进行注册登记[201] - 公司将承担与任何此类注册声明相关的费用[202] - 公司与部分A类普通股股东签订了不赎回协议,以换取赞助商向其转让部分B类普通股[213,214] 会计准则变更 - 公司采用了FASB发布的新会计准则ASU 2016-13,该准则对金融资产的减值计量产生影响[215] - 公司将采用FASB发布的新会计准则ASU 2023-07和ASU 2023-09,这将影响其分部报告和所得税信息披露[217,218] 衍生工具会计处理 - 公司确认了公开发行认股权证和私募配售认股权证的衍生工具负债,并将其公允价值调整计入损益[207,208] - 公司分析了可转换票据中的转换选择权,并将其确认为独立的衍生金融工具[209,210,211]