财务数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日止六个月，公司未经审核综合中期业绩显示期内亏损及全面收益总额为68543605港元，2023年同期为81152854港元；每股亏损（基本及摊薄）为2.74港元，2023年同期为3.24港元[3] - 截至2024年6月30日止六个月，公司经调整溢利为10661936港元，2023年同期为20252510港元[3] - 2024年6月30日，公司资产总值为1034731763港元，2023年12月31日为1031354187港元；负债总额为1178032181港元，2023年12月31日为1184844371港元；负债净额为143300418港元，2023年12月31日为153490184港元[4] - 2024年6月30日，公司现金及现金等价物为7889284港元，2023年12月31日为27859987港元；应收利息为12676416港元，2023年12月31日为2059150港元；受限制银行结余为1011121470港元，2023年12月31日为1000500000港元[4] - 截至2024年6月30日止六个月其他经营开支为1352.1538万港元，2023年同期为307.5348万港元[13] - 截至2024年6月30日止六个月，归属于公司发起人股东的期内亏损为6854.3605万港元，2023年同期为8115.2854万港元[15] - 截至2024年6月30日止六个月，公司支付1426.6067万港元后结清包销佣金，产生公平值收益2526.1934万港元，2023年同期为亏损333.7048万港元[18] - 2023年1月1日、2023年12月31日及2024年1月1日赎回负债账面价值为100.05亿港元，2024年6月30日为102.3797886亿港元[21] - 2023年1月1日至2024年6月30日权益部分均为1.43181555亿港元[21] - 2023年1月1日特殊目的收购公司权证公平值为1.46158043亿港元，2024年6月30日为1.46748338亿港元[23] - 截至2024年6月30日止六个月，发起人权证及发起人股份转换权以权益结算以股份为基础的付款开支为7873.3371万港元，2023年同期为9714.7856万港元[24] - 2024年6月30日未行使的发起人权证加权平均剩余合约期限为1.1年，2023年12月31日为1.6年[25] - 报告期内利息收入约2420万港元，递延包销佣金公平值收益约2530万港元[33] - 报告期内已支付1430万港元结清包销佣金，低于预期付款额[33] - 报告期内产生开支约1.18亿港元，亏损及全面收益总额约6850万港元[33] - 报告期内经调整溢利约1070万港元[33] - 2024年6月30日集团负债净额约1.433亿港元，2023年12月31日约1.535亿港元[33] - 2024年6月30日，集团现金及现金等价物约为790万港元，2023年12月31日约为2790万港元[35] 特殊目的收购公司发售相关 - 2022年8月15日，公司完成特殊目的收购公司发售，以每股10.00港元发行100050000股特殊目的收购公司股份及50025000份权证；同时以每份1.00港元非公开发行31400000份发起人权证[5] - 公司须于特殊目的收购公司发售24个月内公布并购交易条款，36个月内完成交易，否则将终止业务、暂停股份及权证买卖、赎回股份并进行清盘解散[5] - 公司于上市日期发行1.0005亿股特殊目的收购公司股份及5002.5万份特殊目的收购公司权证，总价10亿港元[19] - 包销商收取特殊目的收购公司发售所得款项总额1.5%的包销佣金及相关递延包销佣金，递延包销佣金包含最多为发售所得款项总额4.3%及完成并购交易所得款项总额3%的金额[18] - 2022年8月15日，公司收到特殊目的收购公司发售所得款项总额10.005亿港元，存于香港托管账户[35] - 公司收到特殊目的收购公司发售所得款项总额10.005亿港元，托管账户款项不包括发起人权证所得款项3140万港元[47] - 扣除包销及上市开支后，销售发起人权证所得款项净额约880万港元[47] - 特殊目的收购公司并购交易应于上市日期起36个月内发生[47] - 截至2024年6月30日，特殊目的收购公司发售所得款项10.005亿港元存放于托管账户，发起人权证所得款项3140万港元于2023年12月31日已动用[47] 特殊目的收购公司并购交易相关 - 截至2024年6月30日止六个月，公司所有活动与确定及磋商合适目标有关，6月28日公布并购交易条款并提交新上市申请[6] - 截至2024年6月30日止六个月，公司设立两家全资附属公司HK Acquisition (BVI) Co Limited及HKAC SG MERGER SUB PTE. LTD.用于合并目标公司及下属合并实体[5] - 2024年6月28日公司与目标公司等订立多项协议并提交新上市申请[29] - 公司通函预计2024年9月30日或前后寄发予股东[30] - 公司自2022年8月15日起有24个月公告、36个月完成特殊目的收购公司并购交易，可延长不超6个月[31] - 公司预计最早在特殊目的收购公司并购交易完成后产生除利息外经营收入[32] - 特殊目的收购公司并购交易完成前，公司及目标公司可按每股10.00港元价格配售继承公司股份，合共认购金额最多为5亿港元[40] - 2024年6月28日，公司就特殊目的收购公司并购交易订立业务合并协议并提交新上市申请[52] - 特殊目的收购公司并购交易构成非常重大收购事项及关连交易，须遵守相关规定[53] - 公司撤回上市规则第18B.56条的豁免申请[53] - 特殊目的收购公司并购交易不确定是否及何时进行或生效，若未完成公司将不赎回相关股份和权证[54] 公司股权结构相关 - 公司发起人陈德霖博士、曾璟璇女士及巨溢有限公司分别持有发起人公司51%、32%和17%股权[6] - 期末发起人股份加权平均数截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月均为2501.25万股[15] - 公司于2022年发行发起人股份，2022年6月22日发行2501.2499万股，价格为每股0.0001港元，上市后以3140万港元发行3140万份发起人权证[24] - 2023年1月1日至2024年6月30日尚未行使的发起人权证数目为3140万份，行使价为11.5港元[25] 发起人权证相关参数 - 授予日期为2022年8月15日，发起人权证计量日公平值为2.93港元，行使价为11.50港元[26] - 发起人权证预期波幅为38.53 - 38.78%，无风险利率为2.54 - 2.55%，预期股息为0.00%[26] 股息相关 - 本期及过往期间公司未派付或宣派任何股息[28] - 公司在特殊目的收购公司并购交易完成日期前不派付股息，董事会决议不宣派报告期中期股息，2023年6月30日也无[45] 集团其他情况 - 新加坡业务以17%税率缴纳税项[14] - 截至2024年6月30日，集团无借款，净资本负债率不适用，2023年12月31日也无借款[36] - 截至2024年6月30日，集团资产无抵押，2023年12月31日也无抵押[37] - 2024年6月30日，集团无重大或然负债，2023年12月31日也无[37] - 公司将向特殊目的收购公司股东提供机会，按不低于10.00港元每股赎回股份，向权证持有人按每份0.40港元赎回权证，赎回权证需满足多项条件[40] - 截至2024年6月30日，集团无全职雇员，报告期内无确认员工成本，2023年12月31日也无全职雇员[44] - 报告期后至公告日期，集团无重大期后事件[46] 公司治理与审核相关 - 公司已采纳企业管治守则及标准守则，报告期内遵守相关规定[48] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅集团中期业绩[49] - 独立核数师毕马威对中期财务报告进行审阅，出具无保留意见[50] 信息披露相关 - 中期业绩及中期报告公告刊于联交所网站和公司网站[55] - 集团报告期的中期报告将适时寄发予股东并刊于相关网站[57] 董事会成员情况 - 截至2024年8月21日，董事会成员包括4名执行董事和4名独立非执行董事[56] 公司财务资助与贷款相关 - 发起人公司承诺以1000万港元贷款融资向公司提供财务资助[8] - 公司可能从香港汇德获最高1000万港元无抵押免息贷款[32]