财务表现 - 公司2024年上半年营业收入为16.96亿元，同比下降10.81%[13] - 归属于上市公司股东的净利润为1.78亿元，同比增长2.83%[13] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为1.73亿元，同比增长1.74%[13] - 经营活动产生的现金流量净额为9762.79万元，同比增长19.97%[13] - 归属于上市公司股东的净资产为30.36亿元，同比增长4.89%[13] - 公司总资产为53.33亿元，同比下降0.71%[13] - 公司报告期内实现营业收入16.96亿元，同比减少10.81%，主要因商贸类业务规模减少2.46亿元[14] - 公司报告期内净利润为1.87亿元，其中归属于上市公司股东的净利润为1.78亿元，同比分别增加2.39%和2.83%[14] - 公司基本每股收益和稀释每股收益均为0.26元，与上年同期持平[14] - 扣除非经常性损益后的基本每股收益为0.26元，同比增加4.00%[14] - 加权平均净资产收益率为5.96%，同比减少0.38个百分点[14] - 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率为5.80%，同比减少0.44个百分点[14] - 公司2024年上半年实现营业收入16.96亿元，同比下降10.81%[19][21] - 公司2024年上半年净利润为1.87亿元，其中归属于上市公司股东的净利润为1.78亿元[19] - 公司营业成本为12.71亿元，同比下降14.32%，主要因商贸类业务规模减少[20] - 公司销售费用为2699万元，同比下降28.81%，主要因电商业务食盐销售减少[20] - 公司财务费用为2045万元，同比增长66.82%，主要因光伏新能源项目长期借款利息增加[20] - 公司经营活动产生的现金流量净额为9763万元，同比增长19.97%，主要因收回诉讼冻结的经营性资金[20] - 公司货币资金为2.81亿元，同比下降32.59%，主要因偿还到期可交换债券[22] - 公司应收账款为3.24亿元，同比增长69.19%，主要因销售商品未到结算期[23] - 公司短期借款为7.80亿元，同比增长45.71%，主要因增加银行融资规模[23] - 公司一年内到期的非流动负债为4718万元，同比下降89.57%，主要因偿还到期可交换债券[23] - 公司货币资金受限总额为42,355,864.77元，主要用于银行承兑保证金和矿产资源保证金[24] - 公司对外股权投资余额为1,221,405,278.64元，较期初减少3,216,415.38元，降幅为0.26%[24][25] - 公司2024年上半年营业总收入为1,696,120,784.19元，同比下降10.8%[75] - 公司2024年上半年营业总成本为1,514,850,840.89元，同比下降11.8%[75] - 公司2024年上半年研发费用为56,065,030.35元，同比增长1.5%[75] - 公司2024年上半年货币资金为137,871,673.43元，同比下降49.8%[72] - 公司2024年上半年应收账款为4,322,500.00元，同比下降100%[72] - 公司2024年上半年长期股权投资为2,312,991,056.11元，同比增长2.9%[73] - 公司2024年上半年短期借款为440,355,500.00元，同比增长62.9%[73] - 公司2024年上半年其他应付款为1,278,386,908.17元，同比增长16.0%[73] - 公司2024年上半年所有者权益合计为1,897,970,985.03元，同比增长1.9%[74] - 公司2024年上半年净利润为186,627,814.18元，同比增长2.39%[77] - 归属于母公司股东的净利润为177,910,601.99元，同比增长2.83%[77] - 公司2024年上半年营业利润为210,866,121.02元，同比下降3.24%[77] - 公司2024年上半年投资收益为22,175,540.89元，同比下降43.09%[77] - 公司2024年上半年财务费用为20,454,214.86元，同比增长66.78%[77] - 母公司2024年上半年净利润为73,265,649.78元，去年同期为亏损19,138,077.18元[80] - 母公司2024年上半年投资收益为110,193,239.32元，同比增长1419.23%[79] - 公司2024年上半年基本每股收益为0.26元/股，与去年同期持平[78] - 公司2024年上半年经营活动产生的现金流量净额为97,627,876.23元，同比增长20%[82] - 公司2024年上半年投资活动产生的现金流量净额为43,212,173.19元，相比2023年同期的-84,556,115.25元有显著改善[84] - 公司2024年上半年筹资活动产生的现金流量净额为-201,121,717.88元，主要由于偿还债务支付的现金增加[84] - 公司2024年上半年现金及现金等价物净增加额为-60,283,339.09元，期末现金及现金等价物余额为238,640,708.88元[84] - 公司2024年上半年销售商品、提供劳务收到的现金为1,210,664,897.30元，同比下降9.1%[82] - 公司2024年上半年支付给职工及为职工支付的现金为181,156,111.26元，同比增长12.9%[82] - 公司2024年上半年取得投资收益收到的现金为53,836,961.10元，同比增长205.5%[82] - 公司2024年上半年购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为15,267,237.91元，同比下降83.1%[84] - 公司2024年上半年取得借款收到的现金为660,000,000.00元，同比增长94.5%[84] - 公司2024年上半年偿还债务支付的现金为832,287,077.40元，同比增长154.2%[84] - 公司2024年上半年归属于母公司所有者权益为2,894,792,741.39元，较上年末增长9.8%[87] - 公司2024年上半年未分配利润为1,132,622,286.11元，同比增长24.6%[87] - 公司2024年上半年综合收益总额为178,104,250.09元，同比增长5.3%[87] - 公司2024年上半年所有者投入资本为480,000元，主要用于普通股增发[87] - 公司2024年上半年提取盈余公积40,539,136.62元，用于风险准备[87] - 公司2024年上半年专项储备增加1,201,674.14元，主要用于未来项目投资[88] - 公司2024年上半年资本公积增加2,662,264.85元，主要用于资本结构调整[88] - 公司2024年上半年少数股东权益为234,629,942.15元，同比增长6.7%[87] - 公司2024年上半年所有者权益合计为3,129,422,683.54元，同比增长9.5%[87] - 公司2024年上半年一般风险准备为125,449,829.13元，同比增长7.2%[87] - 公司2024年上半年所有者权益合计为3,028,493,777.72元，较上年期末增长显著[90] - 公司2024年上半年实收资本为675,652,277.00元，保持不变[90][91][92][93] - 公司2024年上半年资本公积为912,380,248.54元，较上年期末增加89,769,830.76元[90] - 公司2024年上半年未分配利润为234,719,677.72元，较上年期末减少35,954,365.26元[90] - 公司2024年上半年专项储备为63,889,307.72元，较上年期末增加797,604.65元[90] - 公司2024年上半年其他综合收益为-23,820,175.00元，较上年期末增加7,146,506.08元[90] - 公司2024年上半年盈余公积为117,041,761.07元，保持不变[90][93] - 公司2024年上半年利润分配中提取盈余公积为33,782,613.85元[90] - 公司2024年上半年利润分配中对所有者分配为33,782,613.85元[90] - 公司2024年上半年专项储备本期提取为797,604.65元，本期使用为2,770,672.78元[90] 公司基本信息 - 公司注册地址为山东省济南市高新区旅游路8777号国泰财智广场3号楼26层[8] - 公司股票简称为鲁银投资，股票代码为600784，在上海证券交易所上市[11] - 公司董事会秘书为张连钵（代行），证券事务代表为刘晓志[7] - 公司半年度报告备置地点为公司董事会办公室[10] - 公司主要从事盐及盐化工产品的生产和销售，粉末冶金材料及制品的生产和销售，新能源技术研究和应用，股权投资[95] - 公司财务报表编制基础为持续经营，采用权责发生制为记账基础[96] - 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项[97] - 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止[100] - 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准[101] - 公司记账本位币为人民币元[102] - 合并财务报表中，子公司所有者权益中不属于公司的份额作为少数股东权益列示[107] - 公司对合营安排的分类根据相关事实和情况进行重新评估[108] - 现金等价物指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金的投资[109] - 外币交易在初始确认时采用交易发生当日即期汇率折算为人民币金额[110] - 外币货币性项目采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算[111] - 金融资产根据管理业务模式和合同现金流量特征划分为三类[112] - 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等[112] - 金融资产满足收取现金流量的合同权利终止或已转移且符合终止确认条件时予以终止确认[113] - 应收票据按照信用风险特征组合计提坏账准备，银行承兑汇票预期信用损失率为零[114] - 应收账款中合并报表范围内公司的预期信用损失率为零[115] - 应收账款中其他客户的预期信用损失率按账龄组合计算，1年以内为5.00%，1-2年为10.00%，2-3年为20.00%，3-4年为40.00%，4-5年为70.00%，5年以上为100.00%[117] - 其他应收款中合并报表范围内公司的预期信用损失率为零[118] - 其他应收款中其他款项的预期信用损失率按账龄组合计算，1年以内为5.00%，1-2年为10.00%，2-3年为20.00%，3-4年为40.00%，4-5年为70.00%，5年以上为100.00%[119] - 存货发出时采用加权平均法确定实际成本[120] - 存货跌价准备按单个存货项目或存货类别计提，存货成本高于可变现净值时计提跌价准备[121] - 长期股权投资中，公司能够对被投资单位实施控制的采用成本法核算，对联营企业和合营企业的采用权益法核算[122] - 固定资产确认条件包括与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产的成本能够可靠地计量[123] - 公司固定资产折旧采用年限平均法，房屋建筑物折旧年限为15-40年，年折旧率为2.50%-6.67%[125] - 机器设备折旧年限为5-12年，年折旧率为8.33%-20%[125] - 运输设备折旧年限为5-8年，年折旧率为12.50%-20%[125] - 光伏电站折旧年限为25年，年折旧率为3.80%[125] - 其他设备折旧年限为5-20年，年折旧率为4.85%-19.40%[125] - 公司在建工程结转为固定资产的标准为达到预定可使用状态[126] - 借款费用资本化条件包括资产支出已发生、借款费用已发生、购建或生产活动已开始[127] - 土地使用权和采矿权的使用年限分别为土地使用证和采矿权证登记年限，预计净残值率为0[130] - 内部研究开发项目的开发阶段支出在满足特定条件时确认为无形资产[131] - 公司对固定资产、在建工程、使用权资产等非流动非金融资产进行减值测试，若可收回金额低于账面价值，则计提减值准备[133] - 商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产每年均进行减值测试[133] - 长期待摊费用在受益期内平均摊销，若不能使以后会计期间受益，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益[134] - 合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示[135] - 短期薪酬在实际发生时确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本[136] - 离职后福利根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本[138] - 辞退福利在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时确认[139] - 其他长期职工福利按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产[140] - 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量[141] - 公司收入确认原则包括销售商品、光伏发电和提供服务，其中销售商品通常在到货验收完成时点确认收入，光伏发电按月确认收入，提供服务在取得合同约定收款权利时确认收入[143] - 公司光伏电站发电项目已并网发电，按月依据电网公司出具的电量结算单或电表上网电量确认收入[143] - 合同取得成本包括销售佣金等增量成本，预期能够收回的作为资产确认，摊销期限不超过一年的计入当期损益[144] - 合同履约成本包括直接人工、直接材料等，与当前或预期取得的合同直接相关且预期能够收回的作为资产确认[144] - 与合同成本有关的资产采用与相关商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益[144] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关，与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内分期计入损益[144] - 与收益相关的政府补助用于补偿已发生的费用或损失的，直接计入当期损益[145] - 政府补助为货币性资产的按收到金额计量，非货币性资产的按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的按名义金额计量[145] - 公司采用资产负债表债务法核算递延所得税资产和负债，并在资产负债表日进行复核，若未来无法获得足够的应纳税所得额，将减记递延所得税资产[146] - 公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，租赁付款额按直线法计入相关资产成本或当期损益[147] - 公司将租赁分为融资租赁和经营租赁，经营租赁的租赁收款额按直线法确认为租金收入，融资租赁的应收款项按租赁投资净额初始计量并计算利息收入[148] - 公司主要税种包括增值税（6%、9%、13%）、城市维护建设税（5%、7%）、企业所得税（5%、15%、25%）、房产税（1.2%、12%）、教育费附加（3%）和地方教育费附加（2%）[150] - 公司子公司鲁银（寿光）新能源有限公司因光伏发电项目享受企业所得税“三免三减半”优惠政策，2024年实际税率为0%[152] - 公司子公司山东鲁银新材料科技有限公司2023年度适用15%的企业所得税税率[153] - 公司子公司山东岱岳制盐有限公司2023年度适用15%的企业所得税税率，2024年1-6月暂按15%税率计提并缴纳企业所得税[153] - 公司子公司山东肥城精制盐厂有限公司2023年度适用15%的企业所得税税率，2024年1-6月暂按15%税率计提并缴纳企业所得税[153] - 公司子公司山东菜央子盐场有限公司2023年度适用15%的企业所得税税率，2024年1-6月暂按15%税率计提并缴纳企业所得税[153] - 公司子公司鲁银（寿光）新能源有限公司光伏发电项目自2023年起可享受企业所得税"三免三减半"优惠政策[153] - 公司子公司鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司、山东省鲁盐集团泰安有限公司、山东省鲁盐集团滕州有限公司及其他小微企业享受小型微利企业所得税优惠政策[154] - 公司子公司鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司、山东省鲁盐集团泰安有限公司、山东省鲁盐集团滕州有限公司及其他小微企业享受"六税两费"减免政策[154] 子公司与投资 - 公司主要子公司山东鲁银新材料科技有限公司营业收入为62,605.23万元，净利润为4,129.92万元[28] - 公司主要子公司山东省鲁盐集团有限公司营业收入为74,901.91万元，净利润为3,650.44万元[28] - 公司主要子公司鲁银（寿光）新能源有限公司营业收入为3,663.19万元，净利润为1,081.30万元[28] - 公司主要子公司山东岱岳制盐有限公司营业收入为28,104.35万元，净利润为4,852.64万元[28] - 公司主要子公司山东肥城精制盐厂有限公司营业收入为26,572.41万元，净利润为5,842.21万元[28] - 公司持有中节能万润股份有限公司10.16%的权益，主要从事环保材料、液晶材料等业务[26] - 公司持有济南国惠鲁银产业投资基金合伙企业（有限合伙）47.62%的权益，主要从事私募股权投资基金管理[26] - 公司其他权益工具投资期末数为404