公司概况 - 公司是中国西北最大的重型卡车内饰零部件制造商，占据市场领先地位[17] - 公司主要通过制造和销售内外部装饰零部件向中国卡车及乘用车制造商销售产生收入[18] - 公司按照客户对汽车内饰产品的功能规格及外观等具体要求提供定制设计和开发解决方案[17] - 公司产品主要包括各类汽车内饰零部件，其次包括外饰零部件，用于重型卡车或乘用车安装[17] - 公司于2017年4月27日在开曼群岛注册成立，2019年1月15日在香港联交所主板上市[154] - 公司及其附属公司主要从事汽车内外装饰零部件制造及销售[154] 营收情况 - 2019年上半年公司总营收为1.58107亿元人民币，2018年同期为1.32622亿元人民币[20] - 2019年上半年重型卡车装饰零部件营收为1.49743亿元人民币，占比94.7%；2018年同期为1.18646亿元人民币，占比89.5%[20] - 2019年上半年乘用车装饰零部件营收为836.4万元人民币，占比5.3%；2018年同期为1397.6万元人民币，占比10.5%[20] - 2019年上半年重型卡车装饰零部件营收较2018年同期增长约26.2%，主要因集团重型卡车装饰零部件客户需求增加[26] - 乘用车装饰零部件收入从2018年上半年约1400万元降至2019年上半年约840万元，降幅约40.2%[27][29] - 重型卡车装饰零部件收入从2018年上半年约1.186亿元增至2019年上半年约1.497亿元，增幅约26.2%[28] - 公司收入从2018年上半年约1.326亿元增至2019年上半年约1.581亿元，增幅约19.2%[27][30] - 2019年上半年收入为158,107千元，2018年同期为132,622千元[120] 市场趋势 - 中国重型卡车及乘用车内饰产品市场增长受乘用车普及、物流和煤炭行业需求增加等因素推动[15] - 公司董事会预期，随中国汽车保有量持续增长，中国汽车内饰产品市场将维持增长[15] 财务指标 - 整体毛利从2018年上半年约4490万元增至2019年上半年约5290万元，增幅约17.8%，2019年上半年毛利率约33.5%[32] - 2019年上半年录得其他收入约480万元，2018年上半年录得亏损约280万元[32] - 销售开支在2018年和2019年上半年均约为360万元[32] - 行政开支从2018年上半年约1910万元增至2019年上半年约2280万元，增幅约19.2%[32] - 财务成本从2018年上半年约430万元减至2019年上半年约220万元，减幅约48.3%[37][38] - 所得税开支从2018年上半年约270万元增至2019年上半年约680万元，增幅约148.4%，实际税率从约17.7%增至约23.4%[39][40] - 期内溢利从2018年上半年约1270万元增至2019年上半年约2230万元，增幅约74.8%[39][42] - 2019年上半年毛利为52,913千元，2018年同期为44,932千元[120] - 2019年上半年经营溢利为31,282千元，2018年同期为19,779千元[120] - 2019年上半年除税前溢利为29,050千元，2018年同期为15,464千元[120] - 2019年上半年公司权益股东应占溢利为22,254千元，2018年同期为12,728千元[120] - 2019年上半年基本及摊薄每股盈利为1.11分，2018年同期为0.85分[120] - 2019年上半年公司权益股东应占全面总收入为23,902千元，2018年同期为14,720千元[123] - 2018年上半年公司利润为1272.8万元，全面总收入为1472万元[139] - 2018年下半年公司利润为1528.8万元，全面总收入为1396万元[139] - 2019年上半年公司利润为2225.4万元，全面总收入为2390.2万元[143] 资产负债 - 银行及其他贷款从2018年12月31日的约5280万元增至2019年6月30日的约1.093亿元[45][46] - 2018年12月31日及2019年6月30日，资本负债比率分别为45.7%及49.5%[47][48] - 2019年6月30日，已抵押资产总计1.73437亿元，2018年12月31日为1.07787亿元[51] - 2019年6月30日非流动资产为141,720千元，2018年12月31日为134,067千元[128] - 2019年6月30日流动负债为277,712千元，2018年12月31日为205,615千元[128] - 2019年6月30日资产净值为220,587千元，2018年12月31日为115,447千元[133] - 2018年1月1日公司权益总额为3592.3万元，2018年6月30日为10148.7万元，2018年12月31日为11544.7万元，2019年6月30日为22058.7万元[139][143] 资本开支与承担 - 2019年6月30日，资本开支约为1590万元，2018年同期约为1980万元[53] - 2019年6月30日，资本承担约为3160万元，2018年12月31日约为3400万元[56] 股息分配 - 公司董事会建议派付截至2019年6月30日止六个月的中期股息每股普通股0.6港仙，共1200万港元[56] - 2019年上半年分派股息予公司权益股东为162.4万元[148] 员工情况 - 2019年6月30日，集团共有468名全职雇员，2018年12月31日为425名[66][67] - 截至2019年6月30日止六个月，集团员工成本总额约为1940万元，较2018年同期增加约32.8%[66][67] 上市与资金运用 - 公司于2019年1月15日上市，全球发售所得款项净额约为8210万港元[70] - 公司于2019年1月15日在联交所上市，全球发售所得款项净额约为8210万港元[71] - 截至2019年6月30日，公司已动用所得款项净额3760万港元，未动用余额4450万港元存放于银行[73][77] - 提高生产能力及产量方面，招股章程建议用途3470万港元，实际使用410万港元，余额3060万港元[73] - 偿还部分银行贷款方面，招股章程建议用途1440万港元，实际使用1440万港元[73] - 提高研发能力方面，招股章程建议用途1190万港元，实际使用180万港元，余额1010万港元[73] - 改善及扩大产品供应方面，招股章程建议用途890万港元，实际使用720万港元，余额170万港元[73] - 设立新办事处及仓库等方面，招股章程建议用途390万港元，实际使用180万港元，余额210万港元[73] - 一般营运资金方面，招股章程建议用途830万港元，实际使用830万港元[73] - 2019年上半年股份发行所得款项为9933.2万元[148] 发展机遇 - 陕西政府将筹集40亿元产业专项资金促进汽车产业发展，公司将借此加强与现有客户新产品开发、拓展新客户、扩大产品组合[79] 股权结构 - 侯建利先生和陈别锐女士均被视为拥有15亿股公司股份权益，占比75%[88][90] - 侯建利和陈别锐分别实益及合法拥有H&C Group Holding Limited全部已发行股本的60%及40%[98] - 侯建利和陈别锐均被视为于H&C Group Holding Limited所持的100股股份中拥有权益，持股百分比为100%[98] - H&C Group Holding Limited持有公司15亿股股份，持股百分比为75%[105] - 侯建利因配偶权益和受控制法团权益，被视为持有公司15亿股股份，持股百分比为75%[105] - 陈别锐因配偶权益和受控制法团权益，被视为持有公司15亿股股份，持股百分比为75%[105] 审核与报告 - 公司审核委员会已审阅集团所采纳的会计原则及政策，并讨论内部监控及财务报告事宜，包括审阅集团截至2019年6月30日止六个月的中期业绩[115] - 中期财务报告根据联交所证券上市规则适用披露条文编制，2019年8月27日获授权刊发[154] - 中期财务报告按2018年年度财务报表所采纳相同会计政策编制，除预期在2019年年度财务报表反映的会计政策变动外[154] - 简明综合中期财务报表及附注不包括按国际财务报告准则编制完整财务报表所需全部信息[160] - 截至2018年12月31日止财政年度的财务资料源自该年度法定财务报表，核数师于2019年3月26日报告中出具无保留意见[160] 现金流量 - 2019年上半年经营活动所用现金净额为10226.9万元，投资活动所用现金净额为1561.9万元，融资活动所得现金净额为15073.3万元[148] - 2019年上半年银行及其他贷款所得款项为10928.6万元[148] - 2019年上半年偿还银行及其他贷款为5280.8万元[148] - 2019年1月1日现金及现金等价物为1338.5万元，2019年6月30日为4628万元[148] - 2018年上半年经营活动所用现金净额为3692.4万元，投资活动所用现金净额为8776.4万元，融资活动所得现金净额为10053万元[148] 会计准则应用 - 公司于2019年1月1日采用经修订追溯法首次应用国际财务报告准则第16号[139][148] - 国际会计准则理事会颁布新订国际财务报告准则IFRS 16及多项修订准则，于集团当前会计期间首次生效[160] - 除IFRS 16外，变动对集团业绩及财务状况编制或呈列无重大影响[160] - 集团未采纳当前会计期间尚未生效的新订准则或诠释[160] - 公司于2019年1月1日起首次应用IFRS 16，采纳该准则未对2019年1月1日财务报表造成重大影响[161] - 公司仅对2019年1月1日或之后订立或变更的合约应用IFRS 16中的租赁新定义，之前订立的合约采用过渡性实际权宜之计[161] - 先前根据IAS 17评估为租赁的合约继续按IFRS 16入账列租赁，非租赁服务安排合约继续入账单待执行合约[166] - IFRS 16取消承租人将租赁分类为经营或融资租赁规定，公司作为承租人时须资本化所有租赁，短期及低价值资产租赁除外[166][168] - 若合约含租赁及非租赁组成部分，公司选择不分开处理非租赁组成部分，按单一租赁组成部分入账[167][169] - 公司就低价值资产订立租赁时，决定是否按租赁基准将租赁资本化，未资本化租赁付款在租期内按系统基准确认为开支[170] - 若租赁被资本化，租赁负债初始按租期内应付租赁付款现值确认，使用租赁隐含利率或相关增量借款利率贴现[173][176] - 初始确认后，租赁负债按摊销成本计量，利息开支用实际利率法计算，不依赖指数或利率的可变租赁付款不计入租赁负债计量[173][176] - 租赁资本化时确认的使用权资产初始按成本计量，包括租赁负债初始金额、开始日期或之前租赁付款、初始直接成本等[174][176] - 使用权资产其后按成本减累计折旧及减值亏损列账[175][177] - 2019年1月1日向IFRS 16过渡，公司按剩余租赁付款现值计量先前分类为经营租赁的租赁负债，使用当日相关增量借贷利率贴现[186] - 公司决定不应用IFRS 16有关确认剩余租期自初次应用该准则日期起12个月内到期（即截至2019年12月31日或之前）的租赁之租赁负债及使用权资产的规定[186] - 计量初次应用IFRS 16日期的租赁负债时，公司对具有合理相似特征的租赁组合采用单一贴现率[186] - 采纳IFRS 16对公司2019年1月1日的财务报表无重大影响[191] - 先前分类为经营租赁的租赁之使用权资产按与余下租赁负债已确认金额等值金额确认，按2018年12月31日财务状况表确认的租赁有关的任何预付或应计租赁付款金额作出调整[192] - 公司将不符合投资物业定义的使用权资产呈列为「物业、厂房及设备」，在财务状况表中单独呈列租赁负债[194] - 2018年12月31日物业、厂房及设备账面价值为114,501千元人民币，2019年1月1日因经营租赁合同资本化及重分类增加9,486千元人民币至123,987千元人民币[199] - 2018年12月31日租赁预付款为9,486千元人民币，2019年1月1日因经营租赁合同资本化及重分类减少9,486千元人民币[199] - 2018年12月31日和2019年1月1日公司非流动资产总额均为141,720千元人民币[199] 资产列账 - 2019年6月30日土地使用权按折旧成本列账为9383千元[200] - 2019年6月30日租作自用的其他物业按折旧成本列账为2750千元[200] - 2019年6月30日土地使用权与