公司基本信息 - 公司为中星集团控股有限公司，股份代号为00055[1][3][7] - 报告为2019年中期报告[2][3][5][7][10][11][14][15] - 公司执行董事为薛嘉麟先生（主席）和薛济匡先生（行政总裁）[4][5] - 公司主要往来银行有中国银行（香港）有限公司、交通银行（香港）有限公司、香港上海汇丰银行有限公司[6][7] - 公司有关香港法律之法律顾问为吕郑洪律师行有限法律责任合伙[6][7] - 公司核数师为德勤•关黄陈方会计师行[6][7] - 公司主要股份登记及过户处为Conyers Corporate Services (Bermuda) Limited [6][7] - 香港之股份过户登记分处为卓佳秘书商务有限公司[6][7] - 公司网址为http://www.newaygroup.com.hk [3][7] 财务报表编制情况 - 核数师基于审阅认为公司简明综合财务报表在各重大方面按照香港会计准则第34号编制[12][13] - 公司首次应用HKFRS 16、HK(IFRIC) – Int 23等新订及修订的香港财务报告准则编制2019年中期简明综合财务报表[39][42] - 简明综合财务报表按历史成本基准编制，投资物业及若干金融工具按公平值计量[37][41] - 除应用HKFRS 16等准则变动外，2019年中期报表会计政策及计算方法与2018年年报相同[38][41] - HKFRS 16取代HKAS 17及相关诠释，公司按其过渡规定应用会计政策[44] - 公司于2019年中期首次应用香港财务报告准则第16号，该准则已取代香港会计准则第17号及相关诠释[51] 持续经营业务财务数据关键指标变化 - 截至2019年6月30日止六个月，公司持续经营业务总收益为252,883千港元，较2018年同期的272,483千港元下降7.2%[16] - 出售持作买卖投资所得款项总额为5,983千港元，较2018年同期的35,318千港元下降82.9%[16] - 持续经营业务毛利为59,074千港元，较2018年同期的58,933千港元增长0.2%[16] - 来自持续经营业务的除税前亏损为4,316千港元，较2018年同期的11,893千港元收窄63.7%[16] - 来自持续经营业务的本期亏损为2,835千港元，较2018年同期的15,533千港元收窄81.8%[16] - 截至2019年6月30日止六个月，持续经营业务总收益为245,378千港元，2018年同期为266,512千港元[132][135][137] - 截至2019年6月30日止六个月，持续经营业务总收益为252,883千港元，2018年同期为272,483千港元；总分类溢利为3,523千港元，2018年同期亏损6,231千港元[143] - 截至2019年6月30日止六个月，持续经营业务融资成本为2,806千港元，2018年同期为1,098千港元[154] - 截至2019年6月30日和2018年6月30日止六个月，持续经营业务税项抵免（支出）分别为148.1万港元和 - 364万港元，其中香港本期即期税项分别为 - 81.9万港元和 - 35.2万港元，中国分别为 - 235.9万港元和 - 255.7万港元[157] - 截至2019年6月30日和2018年6月30日止六个月，持续经营业务本期亏损计算时，使用权资产折旧分别为491.6万港元和0，其他物业、厂房及设备折旧分别为907.8万港元和708.6万港元[162] 已终止经营业务财务数据关键指标变化 - 已终止经营业务本期亏损为3,357千港元，较2018年同期的7,433千港元收窄54.8%[18] - 公司决定于2019年6月终止游戏分销业务，截至2019年6月30日和2018年6月30日止六个月，该业务收益分别为0和38.5万港元，毛损分别为0和 - 15万港元[165][167][168] - 计算截至2019年6月30日和2018年6月30日止六个月已终止经营业务本期亏损时，物业及设备折旧分别为52.3万港元和140.6万港元[171] - 2019年6月30日止六个月已终止经营业务亏损335.7万港元，每股基本亏损1.32港仙；2018年同期亏损743.3万港元，每股基本亏损2.93港仙[182][189] 整体财务数据关键指标变化 - 本期亏损为6,192千港元，较2018年同期的22,966千港元收窄73.0%[18] - 本期其他全面开支为1,003千港元，较2018年同期的26,455千港元收窄96.2%[18] - 本期全面开支总额为7,195千港元，较2018年同期的49,421千港元收窄85.4%[18] - 截至2019年6月30日，公司非流动资产为563,917千港元，较2018年12月31日的492,410千港元增长14.5%；流动资产为631,193千港元，较2018年12月31日的664,698千港元下降5.0%[24] - 2019年6月30日贸易及其他应付款项以及应计款项为88,307千港元，较2018年12月31日的108,141千港元有所下降[27] - 2019年6月30日租赁负债为6,645千港元，2018年12月31日为0千港元[27] - 2019年6月30日合约负债为6,691千港元，较2018年12月31日的3,330千港元有所增加[27] - 2019年6月30日流动负债总计217,221千港元，2018年12月31日为218,890千港元[27] - 2019年6月30日流动资产净值为413,972千港元，较2018年12月31日的445,808千港元有所下降[27] - 2019年上半年公司亏损6,083千港元，非控股权益亏损109千港元，总计亏损6,192千港元[29] - 2019年上半年透过其他全面收入按公平值列账之股本工具公平值亏损1,119千港元[29] - 2019年上半年换算海外业务产生的汇兑差额为129千港元，非控股权益汇兑差额为 - 13千港元，总计116千港元[29] - 2019年上半年全面开支收入总额为 - 7,073千港元，非控股权益为 - 122千港元，总计 - 7,195千港元[29] - 2019年6月30日公司拥有人应占总额为922,959千港元，非控股权益为 - 2,872千港元，权益总额为920,087千港元[27][29] - 截至2019年6月30日止六个月，经营业务所得现金净额为45,296千港元，2018年同期为所耗40,041千港元[32] - 截至2019年6月30日止六个月，投资活动所耗现金净额为38,769千港元，2018年同期为4,722千港元[32] - 截至2019年6月30日止六个月，融资活动所耗现金净额为525千港元，2018年同期所得现金净额为8,388千港元[34] - 截至2019年6月30日止六个月，现金及现金等价物增加净额为6,002千港元，2018年同期减少净额为36,375千港元[34] - 期初（2019年）现金及现金等价物为185,786千港元，2018年同期为199,688千港元[34] - 期终（2019年）现金及现金等价物为192,283千港元，2018年同期为153,155千港元[34] - 截至2019年6月30日，总分类资产为957,207千港元，2018年12月31日为958,447千港元；综合资产为1,195,110千港元，2018年12月31日为1,157,108千港元[149] - 截至2019年6月30日，分类负债总额为260,394千港元，2018年12月31日为213,788千港元；综合负债为275,023千港元，2018年12月31日为229,826千港元[152] - 截至2019年6月30日和2018年6月30日止六个月，公司拥有人应占本期亏损用于计算每股基本亏损分别为 - 608.3万港元和 - 2283.5万港元[173] - 用于计算截至2019年6月30日和2018年6月30日止六个月每股基本亏损的已发行股份加权平均股数均为253,639,456股[176] - 两个期间均无发行在外的潜在普通股，故未独立呈列每股摊薄亏损资料[176][177] - 2019年6月30日止六个月公司拥有人应占本期亏损608.3万港元，2018年同期为2283.5万港元[179] HKFRS 16应用相关情况 - 公司就自开始日期起租期为12个月或以下且不含购买选择权的设备租赁应用短期租赁确认豁免[54][56] - 除短期租赁及低价值资产租赁外，公司于租赁开始日期确认使用权资产，按成本减累计折旧及减值亏损计量[55][57] - 使用权资产成本包括租赁负债初步计量金额、开始日期或之前已付租赁付款减已收取租赁优惠等[59][60] - 公司于租期结束时合理确定会取得相关租赁资产所有权的使用权资产，自开始日期起至使用年期结束期间折旧[62][65] - 公司将不符合投资物业定义的使用权资产呈列于「物业、厂房及设备」，符合定义的于「投资物业」呈列[63][65] - 已付可退还租金按金根据香港财务报告准则第9号入账且初步按公平值计量，调整计入使用权资产成本[68][70] - 于租赁开始日期，公司按该日未付租赁付款的现值确认及计量租赁负债[69][71] - 租赁付款包括固定付款减应收租赁优惠、视乎指数或利率而定的可变租赁付款[73][75] - 租赁开始日期后，租赁负债通过利息增加和租赁付款进行调整，在特定情况重新计量[79] - 集团重新计量租赁负债的情况包括租期变动、行使购买选择权评估变动、租赁付款因市场租金或担保剩余价值预期付款变动而改变等[80][83][85] - 集团将租赁修改作为单独租赁入账的条件是修改增加租赁范围且租赁代价增加金额合理[87][89] - 为计量租赁交易递延税项，集团先确定税项扣减归属，若归属租赁负债，独立应用相关准则，且因初步确认豁免，暂不确认使用权资产及租赁负债的暂时性差额[91][92][95] - 自2019年1月1日起，集团应用HKFRS 15分配合约代价至租赁及非租赁部分，非租赁部分按相对独立售价分割[93][96] - 已收可退还租金按金根据HKFRS 9入账，初步按公平值计量，对公平值的调整视为额外租赁付款[94][97] - 集团将经营租赁修改自生效日起作为新租赁入账，原租赁的预付或应计付款视为新租赁付款一部分[98][102] - 集团选择可行权宜方法，将HKFRS 16应用于先前识别为租赁的合约，不重新评估首次应用日前已存在的合约[99][102] - 对于2019年1月1日或之后订立或修改的合约，集团按HKFRS 16规定评估是否包含租赁[100][102] - 集团作为承租人追溯应用HKFRS 16，累计影响于2019年1月1日确认，差额计入期初保留溢利，比较资料不重列[101][103] - 集团应用HKFRS 16时加权平均承租人增量借贷利率为4.59%[111][112] - 2018年12月31日披露的经营租赁承担为91,298千港元[114] - 2019年1月1日租赁负债按相关增量借贷利率贴现后为61,295千港元，其中流动为6,283千港元，非流动为55,012千港元[114] - 2019年1月1日确认经营租赁相关使用权资产为61,295千港元[116] - 2019年1月1日由预付租赁款项重新分类至使用权资产，即期部分约1,281,000港元，非即期部分约59,050,000港元[118][119] - 2019年1月1日租金按金调整约294,000港元至已付可退还租金按金及使用权资产[116][118][119] - 2019年1月1日使用权资产账面价值为121,920千港元，类别为租赁土地及楼宇[116] - 作为出租人，集团无需对租赁进行过渡调整，按HKFRS 16核算，比较信息不重述[122] - 应用HKFRS 16后，新租赁合同按现有租赁修改处理，对2019年1月1日财务状况表无影响，修改后租赁付款按直线法确认收入[123] - 2019年1月1日已收可退还租金按金未作调整，因董事认为贴现影响不重大[124] - 2019年1月1日物业、厂房及设备账面价值从149,487千港元调整为271,407千港元，增加121,920千港元[127] - 2019年1月1日预付租赁款项（非流动）账面价值从59,050千港元调整为0千港元，减少59,050千港元[127] - 2019年1月1日贸易及其他应收款项、预付款项以及订金账面价值从172,848千港元调整为172,554千港元，减少294千港元