收入情况 - 2021年上半年公司总收入为374,636千港元，2020年同期为127,319千港元[12] - 财务投资及服务收入2021年上半年为44,783千港元，2020年同期为36,087千港元[12] - 经纪及佣金收入2021年上半年为325,896千港元，2020年同期为66,380千港元[12] - 截至2021年6月30日止六个月，公司综合收入为12.7319亿港元，较2020年同期的37.4636亿港元下降66.02%[47][50][57] - 2021年上半年，证券及期货买卖佣金收入为574.8万港元，较2020年同期的329.9万港元增长74.24%；配售佣金收入为4361.6万港元，较2020年同期的3.00436亿港元下降85.48%[57] - 2021年上半年，公司出售股本及基金投资收益为2430.7万港元，2020年同期亏损788.6万港元；出售债务投资亏损785.7万港元，2020年同期收益1375万港元[57] - 2021年上半年，财务投资及服务收入为4562.6万港元，经纪及佣金收入为6553.7万港元，企业及其他收入为1615.6万港元，物业投资无收入[47] - 2021年上半年公司收入约1.273亿港元，2020年同期约3.746亿港元，主要源于债务资本市场服务佣金收入约4360万港元[157][159] - 2021年上半年证券买卖交易产生的董事保证金融资利息收入1149万港元，2020年同期为866万港元[152] - 2021年上半年证券买卖交易产生的已收董事佣金收入174万港元，2020年同期为5万港元[152] - 证券及期货买卖佣金收入约570万港元，较2020年6月30日的330万港元有所增长；证券保证金利息收入约1700万港元，较2020年6月30日的2220万港元有所下降[168] - 公司参与21项债务发行，总发行规模约41.73亿美元，息票率2.5% - 14%；中达证券在2021年上半年离岸中国债券发行管理人中排第50位；债务资本市场服务佣金收入约4360万港元[170][174] - 截至2021年6月30日，资产管理规模约6.176亿美元，较2020年12月31日的7.141亿美元有所下降；管理及咨询费收入约1620万港元[180][185] - 放债业务利息收入约2030万港元；贷款账面净额较2020年12月31日增加约5910万港元至约5.762亿港元；年利率在5% - 9%[183] - 本期集团收入约1.273亿港元，上期约3.746亿港元[191][195] 盈利情况 - 2021年上半年毛利为180,570千港元，2020年同期为44,968千港元[12] - 2021年上半年除税前溢利为26,180千港元，2020年同期亏损136,196千港元[15] - 2021年上半年公司拥有人应占溢利为6,042千港元，2020年同期亏损138,510千港元[16] - 2021年上半年基本及摊薄每股盈利为0.04港仙，2020年同期亏损0.87港仙[17] - 2021年上半年其他全面收益为654千港元，2020年同期亏损1,752千港元[20] - 2021年上半年不会于随后期间重新分类至损益之其他全面收益净额为 - 1,375千港元，2020年同期为24,419千港元[20] - 2021年上半年公司拥有人应占全面收益总额为 - 139,231千港元，2020年同期为28,709千港元[20] - 同期，公司综合亏损为1.3851亿港元，而2020年同期溢利为604.2万港元[47][51] - 2021年上半年，公司财务费用为1712.6万港元，2020年同期为2721.2万港元[47][51] - 2021年上半年利息支出为17126000港元，2020年同期为27212000港元[64] - 2021年上半年所得税开支为2314000港元，2020年同期为20138000港元，香港利得税税率为16.5% [66] - 2021年上半年公司拥有人应占亏损138510000港元，2020年同期为溢利6042000港元[68][72] - 2021年上半年公司除税前亏损净额约1.362亿港元，2020年同期除税前溢利约2620万港元，由盈转亏因债务资本市场服务收入减约2.568亿港元、股本及基金投资未变现公平值亏损约5060万港元、股权结算购股权安排约1190万港元[157][159] - 2021年上半年公司除税后亏损净额约1.385亿港元，2020年同期除税后纯利约600万港元；2021年上半年每股基本亏损约0.87港仙，2020年同期每股基本盈利约0.04港仙[158][159] - 恒生指数从27087点开盘，收于28828点；股权和基金投资未实现损失约5060万港元，处置实现收益约2430万港元[181] - 债务投资未实现公允价值收益约720万港元，处置实现损失约790万港元；债务投资利息收入约680万港元[182] - 本期股本及基金投资未变现亏损约5060万港元，已变现收益约2430万港元[186] - 本期债务投资未变现公平值收益约720万港元，已变现亏损约790万港元，利息收入约680万港元[186] - 本期其他全面亏损净额约140万港元，上期其他全面收益净额约2440万港元[192][195] 资产情况 - 2021年6月30日非流动资产总值为723,460千港元，2020年12月31日为763,781千港元[23] - 2021年6月30日流动资产总值为1,322,508千港元，2020年12月31日为1,788,699千港元[23] - 截至2021年6月30日，公司资产总值为20.45968亿港元，较2020年6月30日的25.5248亿港元下降19.84%[47][55] - 2021年6月30日透过其他全面收益按公平值列账之上市股本投资为286041000港元，2020年12月31日为344559000港元[78] - 2021年6月30日放贷款业务应收贷款为600758000港元，2020年12月31日为541649000港元，贷款利率为5% - 9% [82][84] - 2021年6月30日证券及期货买卖业务应收贸易账款为258655000港元，2020年12月31日为306785000港元[86] - 截至2021年6月30日，应收保证金客户款项约4.48665亿港元（2020年12月31日：4.61569亿港元），年利率6% - 12.25%，以客户投资约7.74886亿港元（2020年12月31日：9.40472亿港元）作抵押[88][89] - 2021年6月30日，配售及资产管理业务应收贸易账款总计4.5863亿港元（2020年12月31日：4.5013亿港元），信贷亏损拨备150.8万港元[96] - 2021年6月30日，香港上市股本证券价值1.38293亿港元（2020年12月31日：3.21699亿港元），开曼群岛投资基金85万港元（2020年12月31日：85.5万港元），中国投资基金4089万港元（2020年12月31日：5109.5万港元）[101] - 2021年6月30日，证券及期货买卖业务应付贸易账款总计1.81583亿港元（2020年12月31日：4.40015亿港元），证券业务按年息0.01%计息[104] - 2021年6月30日，透过其他全面收益按公平值列账之股本投资账面价值和公平值均为286,041千港元；透过损益按公平值列账之股本及基金投资账面价值和公平值均为180,033千港元；透过损益按公平值列账之债务投资账面价值和公平值均为173,741千港元[117] - 2020年12月31日，透过其他全面收益按公平值列账之股本投资账面价值和公平值均为344,559千港元；透过损益按公平值列账之股本及基金投资账面价值和公平值均为373,649千港元；透过损益按公平值列账之债务投资账面价值和公平值均为241,919千港元[117] - 2021年6月30日，按公平值计量的资产中，第一层级（活跃市场报价）金额424,334千港元，第二层级（重大可观察输入数据）金额215,481千港元，总计639,815千港元[125] - 2021年6月30日集团资产净值约11.499亿港元，2020年12月31日约12.773亿港元[192][195] - 2021年6月30日现金及银行结存约8320万港元，2020年12月31日约1.404亿港元[193][196] 负债情况 - 2021年6月30日流动负债总额为809,054千港元，2020年12月31日为1,187,176千港元[25] - 2021年6月30日非流动负债总额为86,991千港元，2020年12月31日为88,030千港元[25] - 截至2021年6月30日，公司负债总额为8.96045亿港元，较2020年6月30日的12.75206亿港元下降29.73%[47][55] - 公司应付款项及应计费用不计息，一般须于三个月内偿付，金融负债账面价值与公平值相若[106][109] - 2021年6月30日，银行透支－有抵押年利率4.8至5.3%，金额63,285千港元；银行借贷－有抵押年利率1.0至2.4%，金额95,536千港元；其他借贷－无抵押年利率5.3至7.0%，金额237,200千港元；其他借贷－有抵押年利率2.7至12.0%，金额95,694千港元[113] - 2020年12月31日，银行透支－有抵押年利率4.8至5.3%，金额86,408千港元；银行借贷－有抵押年利率3.0至4.9%，金额102,716千港元；其他借贷－无抵押年利率5.3至8.0%，金额245,200千港元；其他借贷－有抵押年利率9.0至13.0%，金额119,772千港元[113] 现金流情况 - 2021年上半年经营活动所用现金流量净额为44945千港元，2020年同期为61544千港元[34] - 2021年上半年投资活动产生现金流量净额为57096千港元，2020年同期为101561千港元[34] - 2021年上半年融资活动所用现金流量净额为46101千港元，2020年同期为10270千港元[34] - 2021年上半年末现金及现金等价物为19948千港元，2020年同期为11085千港元[34] 财务报表编制 - 未经审核中期简明综合财务报表已根据香港会计师公会颁布准则及联交所证券上市规则附录十六编制[38][40] - 编制未经审核中期简明综合财务报表采用的会计政策及编制基准与2020年经审核综合财务报表一致，仅采用新准则及诠释除外[39][40] - 集团于2021年首次应用香港会计师公会颁布的修订及修订，对未经审核简明中期财务报表无重大财务影响[42] 其他财务指标 - 2021年6月30日流动净资产为513,454千港元，2020年12月31日为601,523千港元[25] - 2021年6月30日资产净值为1,149,923千港元，2020年12月31日为1,277,274千港元[25] - 截至2021年6月30日止六个月累计亏损为4,454,350千港元[28] - 截至2021年6月30日止六个月汇兑波动储备为5,616千港元[28] - 截至2021年6月30日止六个月股本投资公平值储备为 - 17,029千港元[28] - 截至2021年6月30日止六个月购股期权储备为11,880千港元[28] - 截至2020年6月30日，公司累计亏损3773880千港元，2019年12月31日综合储备约1068150000港元[32] - 2021年上半年基本每股亏损计算基于已发行普通股加权平均数15969650461股，2020年同期为15578166945股[68][72] - 2021年上半年计算每股摊薄（亏损）/盈利所用期内已发行普通股加权平均数为16472412000股，2020年同期为15578167000股[76]