公司基本信息 - 公司主要业务为在香港经营物业投资及控股投资[9] - 核数师为罗兵咸永道会计师事务所，律师为胡、关、李、罗律师行，银行有香港上海汇丰银行有限公司和恒生银行有限公司[3] - 股票注册及过户办事处为香港中央证券登记有限公司，位于香港皇后大道东183号合和中心17楼1712至1716号铺[3] - 公司秘书为钟贤书先生，注册办事处位于香港皇后大道中33号万邦行2102至4室[3] - 股份代号为香港联交所00158，网址为www.irasia.com/listco/hk/melbourneweb [3] 附属及联营公司情况 - 附属公司祐安有限公司占股100%，主要从事物业投资；联营公司荃景企业有限公司占股50%，无业务[2] - 祐安有限公司已发行及缴足普通股股本为1000万港元，公司占股100%[156] - 荃景企业有限公司已发行及缴足普通股股本为10万港元，公司占股50%[157] 股息分配 - 2020年6月，公司派发中期股息每股2.3港元，总数为5750万港元；董事会建议派发末期股息每股2.8港元，总额达7000万港元[10] - 董事会建议向2021年2月11日登记在册股东派末期股息每股2.8港元，连同中期息每股2.3港元，全年每股派息5.1港元，与2019年持平[50] - 2020年已派中期股息为57500千港元，拟派末期股息为70000千港元；2019年已派中期股息为57500千港元，拟派末期股息为70000千港元[150] - 2020年每股股息为5.10港元，与2019年持平[175] 董事相关 - 根据公司章程，钟慧书先生及曾安业先生依章告退，备聘连任[14] - 董事钟明辉、钟贤书、钟慧书在益新置業、富合置業、多盈利置業拥有董事权益，业务为物业投资[22] - 董事方润华在协成行发展、锦华置業拥有董事权益，业务为物业投资[22] - 董事曾安业在周大福企业集团拥有董事权益，业务为物业投资[22] - 2020年9月30日，董事钟明辉先生个人持有股份12,000,500股，法团权益对应股份1,000股，占股权概约百分比48.01%；董事钟贤书先生个人持有股份1,875股，占股权概约百分比0.01%[25] - 公司董事并无与公司或其附属公司订立雇主若于一年内终止即须作出赔偿之服务合约（法定赔偿除外）[24] - 执行董事钟明辉出席董事会会议次数为4/12，钟贤书为12/12，曾安业为11/12[44] - 2020年董事袍金为1050千港元，薪金及其他酬金为1152千港元，长期服务金为259千港元；2019年袍金为1050千港元，薪金及其他酬金为1106千港元，长期服务金为265千港元[143] 主要股东情况 - 2020年9月30日，主要股东CYTF、CYTF II、CTFC、周大福控股分别持有股份6,731,250股，占股权概约百分比均为26.93%；周大福企业持有股份6,731,250股，占股权概约百分比26.93%；新世界发展持有股份3,750,000股，占股权概约百分比15.00%；建侨持有股份3,750,000股，占股权概约百分比15.00%[27] - CYTF及CYTF II分别持有CTFC 48.98%及46.65%，CTFC持有周大福控股81.03%权益[27] 物业租赁业务 - 2018年8月1日至2020年7月31日，公司向宝美城置業出租物业，月租334,536港元，另加空调费及管理费42,920港元，截至2020年9月30日止年度，收取总金额3,775,000港元，未超年度上限3,900,000港元[17] - 2020年8月1日至2022年7月31日，公司向富合置業出租物业，月租302,976港元，另加空调费及管理费42,920港元，截至2020年、2021年及2022年止三年度，租赁协议上限金额分别为695,000港元、4,200,000港元及3,510,000港元，截至2020年9月30日止年度，收取总金额692,000港元，未超年度上限[18] - 2019年3月1日至2021年2月28日，公司向富衡珠宝行出租物业，月租451,820港元，另加空调费及管理费58,180港元，2019 - 2020年多次降低每月总金额[19] - 根据租金修订，截至2020年及2021年9月30日止两年度，公司与富衡珠宝行租赁协议经修订年度上限金额分别为5,310,000港元及2,400,000港元，截至2020年9月30日止年度，收取总金额5,307,000港元，未超年度上限[20] - 中區皇后大道中33号万邦行铺位商场及写字楼出租率达92%，皇后大道中142 - 146号金利商业大厦铺位及写字楼出租率达81%[50] - 2019年9月30日中环万邦行及金利商业大厦租出率分别为92%及81%，2019年分别为95%及83%[52] 持续关连交易 - 公司独立非执行董事确认持续关连交易属日常业务，按一般商业条款订立，条款公平合理，符合股东整体利益[21] - 公司独立核数师已根据相关准则报告集团持续关连交易，并发出无保留意见函件[21] - 集团截至2020年9月30日止年度部分关连人士交易因在上市规则最低限额范围内，获豁免遵守有关规定[21] 财务数据关键指标变化 收入和利润（同比环比） - 截至2020年9月30日止年度，公司经审核并已除税的亏损为11.854亿港元，2019年为5.488亿港元[50] - 2020年投资物业公允价值减少13.172亿港元，2019年为7.01亿港元[50] - 除去投资物业公允价值变动影响，租赁业务营业溢利由1.815亿港元降至1.573亿港元，较去年下跌13.3%[52] - 年内收益为2.37亿港元，2019年为2.269亿港元，较去年下跌10.2%[52] - 2020年亏损37,128千港元，2019年亏损34,829千港元[81] - 2020年扣除亏损后为166,576千港元，2019年为192,092千港元[81] - 2020年某项目为3,207千港元，2019年为2,457千港元[81] - 2020年另一亏损项目为12,474千港元，2019年为13,032千港元[81] - 2020年某项目亏损1,317,200千港元，2019年亏损701,000千港元[81] - 2020年又一项目亏损1,159,891千港元，2019年亏损519,483千港元[81] - 2020年某亏损项目为25,547千港元，2019年为29,365千港元[81] - 以公允价值计入其他全面收益的金融资产，2020年公允价值亏损22,794千港元，2019年收益59,318千港元[81] - 2020年每股亏损47.42港元，2019年每股亏损21.95港元[81] - 2020年股东应占本年度亏损为1185438千港元，2019年为548848千港元，同比增加115.99%[86] - 2020年全面亏损总额为1208232千港元，2019年为489530千港元，同比增加146.82%[86] - 2020年营业亏损为1159891千港元，2019年为519483千港元，同比增加123.28%[88] - 2020年租金收入为183,919千港元，2019年为205,784千港元[139] - 2020年物业管理费收入为19,785千港元，2019年为21,137千港元[139] - 2020年总收益为203,704千港元，2019年为226,921千港元[139] - 2020年物业投资 - 租赁业务对除税前亏损的贡献为157,309千港元，2019年为181,517千港元[139] - 2020年投资物业公允价值减少1,317,200千港元，2019年为701,000千港元[139] - 2020年除税前亏损为1,159,891千港元，2019年为519,483千港元[139] - 2020年银行利息收入为3037千港元，2019年为2278千港元；2020年什项收入为170千港元，2019年为179千港元[140] - 2020年股东应占亏损为11.85438亿港元，2019年为5.48848亿港元[151] - 2020年公司亏损1185438千港元，2019年亏损548848千港元，亏损幅度扩大[175] - 2020年每股亏损47.42港元，2019年每股亏损21.95港元，亏损增加[175] - 2020年收益为203704千港元，2019年为226921千港元，同比下降10.2%[175] 成本和费用（同比环比） - 2020年外聘核数师审核及相关审核服务酬金为887万港元，2019年为807万港元[44] - 2020年外聘核数师非审核服务酬金为100万港元，2019年为583万港元[44] - 2020年外聘核数师酬金总额为987万港元，2019年为1390万港元[44] - 2020年投资物业有关支出为35471千港元，2019年为32836千港元；2020年董事酬金为2461千港元，2019年为2421千港元[141] - 2020年5名最高酬金人士中，4名非董事最高薪人士薪金及其他酬金为2386千港元，长期服务金为455千港元；2019年薪金及其他酬金为2290千港元，长期服务金为463千港元[147] - 2020年即期所得税中香港利得税为25157千港元，以往年度超额拨备为 - 80千港元；2019年香港利得税为29365千港元[148] - 2020年除税前亏损为1159891千港元，按16.5%税率计算为191382千港元；2019年除税前亏损为519483千港元，按16.5%税率计算为85715千港元[149] 环境相关数据 - 2019 - 2020年度温室气体总排放量为3805吨二氧化碳当量，2018 - 2019年度为3873吨[57] - 2019 - 2020年度能源总耗量为3814630千瓦时，2018 - 2019年度为3997525千瓦时[57] - 2019 - 2020年度总耗水量为20187立方米，2018 - 2019年度为12595立方米[57] 审计相关 - 公司已成立审核委员会负责审查及监察公司财政汇报程序、风险管理以及内部监控运作，本年度业绩经审核委员会审阅[34] - 公司财务报表经罗兵咸永道会计师事务所审核，其任满告退，但符合资格及愿意继续受聘[35] - 审计涵盖公司2020年9月30日综合资产负债表等综合财务报表[68] - 审计认为综合财务报表真实反映公司财务状况、表现及现金流量[69] 企业社会责任 - 集团禁止聘用童工及强迫劳工，期望供应商与承包商恪守标准[62] - 集团负责为租户及访客提供优质、安全、健康环境[64] - 集团支持旧衣回收活动，提供空置店铺作为销售场所[66] - 集团资助员工参加物业管理培训工作坊[61] 合规情况 - 报告期内，集团未发现重大合规问题[67] 会计政策 - 集团已采纳与运营相关且须于截至2020年9月30日止财政年度采纳的新订准则等，对业绩及财务状况无重大影响[91] - 集团作为租赁出租人，采用的会计政策与香港财务报告准则第16号无分别，无需就过渡作出调整[92] - 下列新订准则等须于2020年10月1日或之后开始的会计期间或较后期采纳，集团将在生效时采用，目前无法确定是否产生重大变动[93] - 综合账是公司及其附属公司截至9月30日止的财务报表及集团占联营公司本年度业绩及收购后未分配储备[94] - 附属公司指集团拥有控制权的实体，自控制权转移开始合并，终止则终止合并，采用会计收购法计算业务合并[95] - 联营公司是集团有重大影响力但无控制权的公司，一般占股比例为20%至50%，投资采用权益会计法入账[97] - 集团按后续以公允价值计量和以摊余成本计量对金融资产分类，仅业务模式变化时对债权投资重分类[98] - 债务工具后续计量取决于管理资产的业务模式和现金流量特征，持有以收取合同现金流量且合同现金流量仅代表对本金和利息支付的资产，以摊余成本计量[100] - 集团以公允价值对所有权益投资进行后续计量，管理层选择将权益投资的公允价值利得和损失计入其他全面收益时，终止确认投资不会将公允价值收益和亏损重分类至损益[101] - 对于以摊余成本计量的债务工具，集团就预期信贷损失做前瞻性评估，减值方法取决于信用风险是否显著增加[10