财务数据对比（2021年上半年与2020年同期） - 2021年上半年收入为35,581千港元，2020年同期为41,858千港元[10] - 2021年上半年毛利为31,560千港元，2020年同期为32,556千港元[10] - 2021年上半年除税前溢利为5,599千港元，2020年同期亏损76,419千港元[10] - 2021年上半年本期溢利为873千港元，2020年同期亏损81,392千港元[10] - 2021年上半年本公司拥有人应占溢利为3,036千港元，2020年同期亏损59,072千港元[10] - 2021年上半年基本每股盈利为0.05港仙，2020年同期每股亏损1.02港仙[10] - 2021年上半年摊薄每股盈利为0.05港仙，2020年同期每股亏损1.02港仙[10] - 2021年上半年投资物业公平价值收益为16,454千港元，2020年同期亏损20,872千港元[10] - 2021年上半年邮轮重估亏损为3,070千港元，2020年同期亏损56,547千港元[10] - 2021年上半年出售持有待售非流动资产收益为714千港元，2020年同期无此项收益[10] - 2021年上半年公司溢利为87.3万港元，2020年同期亏损8139.2万港元[11] 财务数据对比（2021年1 - 9月与2020年同期） - 2021年1 - 9月除税前溢利为559.9万港元，2020年同期亏损7641.9万港元[22] - 2021年1 - 9月融资成本为4000港元，与2020年同期持平[22] - 2021年1 - 9月银行利息收入为16.1万港元，2020年同期为83.5万港元[22] - 2021年1 - 9月按公平价值计入损益的股权投资之股息收入为418.4万港元，2020年同期为93.2万港元[22] - 2021年1 - 9月折旧为778.9万港元，2020年同期为1299.4万港元[22] - 2021年1 - 9月邮轮重估亏损为1645.4万港元，2020年同期为收益2087.2万港元[22] - 2021年1 - 9月应收贷款及利息的减值亏损拨回净额为307万港元，2020年同期为5654.7万港元[22] 财务数据对比（2021年9月30日与3月31日） - 2021年9月30日非流动资产总额为9.44837亿港元，3月31日为8.84758亿港元[12] - 2021年9月30日流动资产总额为11.031亿港元，3月31日为12.45524亿港元[12] - 2021年9月30日流动负债总额为1043.5万港元，3月31日为1426.35万港元[12] - 2021年9月30日流动资产净额为9.9875亿港元，3月31日为11.02889亿港元[14] - 2021年9月30日总资產减流动负债为19.43587亿港元，3月31日为19.87647亿港元[14] - 2021年9月30日非流动负债总额为213.04万港元，3月31日为217.55万港元[14] - 2021年9月30日资产净额为19.22283亿港元，3月31日为19.65892亿港元[14] - 2021年9月30日本公司拥有人应占权益中已发行股本为144.51万港元，与3月31日持平[14] - 2021年9月30日非控股权益为340.884万港元，3月31日为383.351万港元[14] 财务数据对比（2021年4月1日与9月30日） - 2021年4月1日已发行股本为14,451千港元，9月30日为14,451千港元[17] - 2021年4月1日公司拥有人应占资产储备为9,583千港元，9月30日为4,853千港元[17] - 2021年4月1日公平价值储备为2,677千港元，9月30日为483千港元[17] - 2021年4月1日汇兑储备为 - 2,437千港元，9月30日为 - 4,421千港元[17] - 2021年4月1日合并储备为 - 77,640千港元，9月30日为 - 77,640千港元[17] - 2021年4月1日保留溢利为1,112,465千港元，9月30日为1,120,231千港元[17] - 2021年4月1日总权益为1,965,892千港元，9月30日为1,922,283千港元[17] 财务数据对比（2020年4月1日与9月30日） - 截至2020年4月1日，公司所有者应占合计权益为20.1646亿港元，非控股权益为3.99233亿港元[20] - 2020年4月1日至9月30日期间，公司亏损5907.2万港元，非控股权益亏损2232万港元[20] - 截至2020年9月30日，公司所有者应占合计权益为19.48511亿港元，非控股权益为3.7949亿港元[20] 现金流量情况 - 截至2021年9月30日止六个月，经营活动所得现金流量净额为149,036千港元，2020年同期为-15,950千港元[24] - 投资活动所用现金流量净额为23,438千港元，2020年同期为12,161千港元[25] - 融资活动所用现金流量净额为80,093千港元，2020年同期为93千港元[25] - 现金及现金等价物增加净额为45,505千港元，2020年同期为-28,204千港元[25] - 期末现金及现金等价物为430,781千港元，2020年同期为412,091千港元[25] - 现金及银行结存为248,002千港元，2020年同期为298,068千港元[26] - 购入时原定届满期限不足三个月之无抵押定期存款为182,779千港元，2020年同期为114,023千港元[26] - 购入时原定届满期限超过三个月之无抵押定期存款为120,000千港元，2020年同期无此项[26] 公司业务范围 - 公司于百慕达注册成立，主要业务包括投资控股及证券买卖[27] - 公司附属公司主要业务包括放债、邮轮租赁服务、物业投资及证券买卖[27] - 公司有四个可报告经营分部，分别为放债、邮轮租赁服务、物业投资和证券买卖[34] 财务报表编制 - 未经审核中期简明综合财务报表按香港会计师公会发布之香港会计准则第34号及上市规则附录十六适用披露规定编制，以港元列报，金额进位至最接近的千元[29] - 编制未经审核中期简明综合财务资料采用的会计政策与截至2021年3月31日止年度的年度综合财务报表相同，惟本期首次采用部分经修订的香港财务报告准则[29] 会计准则修订 - 香港财务报告准则第9号、39号、7号、4号及16号之修订规定了以其他无风险利率替代现有利率基准时对财务报告产生影响的问题，过渡产生的损益按香港财务报告准则第9号规定处理，对集团中期简明综合财务资料无影响[31] - 当无风险利率被指定为风险成分时，修订暂时减轻实体必须满足“可单独识别”的要求，若实体合理预期无风险利率将自指定日起24个月内满足该要求，视同满足[31] - 2021年4月发布的香港财务报告准则第16号之修订将承租人选择不就新冠疫情产生的租金优惠应用租赁修订会计处理的实际可行权宜方法延长12个月，适用于原到期日为2022年6月30日或之前付款的租金优惠[33] - 香港财务报告准则第16号修订于2021年4月1日或之后开始的年度期间追溯生效，初始应用修订的累积影响调整本期初保留溢利期初结余，对集团中期简明综合财务资料无影响[33] 各业务分部财务情况 - 2021年公司总营收35,581千港元，2020年为41,858千港元，同比下降15%[36][39] - 2021年放债分部收入31,624千港元，2020年为37,008千港元，同比下降14.5%[36][39] - 2021年物业投资分部收入7,795千港元，2020年为8,423千港元，同比下降7.5%[36][39] - 2021年证券买卖分部收入 -3,838千港元，2020年为 -3,573千港元，亏损略有扩大[36] - 2021年公司除税前溢利5,599千港元，2020年为亏损76,419千港元，扭亏为盈[36] - 2021年公司未收取政府补助，2020年收到政府补助1,461千港元[39][41] - 2021年按公平价值计入损益的股权投资公平价值亏损8,022千港元，2020年为4,896千港元，亏损扩大[39] - 2021年按公平价值计入损益的金融资产/负债公平价值收益4,184千港元，2020年为932千港元，收益增加[39] - 2021年公司银行利息收入161千港元，2020年为835千港元，同比下降80.7%[36][39] - 2021年折旧为7789千港元，2020年为12994千港元[45] - 2021年雇员福利开支（含董事酬金）相关应收贷款及利息减值亏损拨回净额为-332千港元，2020年为-1425千港元[45] - 2021年抵债资产减值亏损拨回为-11千港元，2020年无此项[45] - 2021年邮轮租用人特别补助为20248千港元，2020年为15345千港元[45] - 2021年出售持有待售非流动资产收益为-714千港元，2020年无此项[45] - 2021年公司普通股股权持有人应占盈利为3036千港元，2020年亏损为59072千港元，期间已发行普通股数目均为5780368705股[46] 投资物业情况 - 2021年9月30日，公司投资物业重估总值为5.55778亿港元，截至该日止六个月公平价值收益为1645.4万港元，2020年同期为公平价值亏损2087.2万港元[49][51] - 截至2021年9月30日，公司位于香港账面价值1.83亿港元的投资物业已作抵押获取银行融资[50][51] - 2021年9月30日商业物业第三层次公平价值计量账面金额为5.55778亿港元，较4月1日增加1645.4万港元，汇兑调整为 - 145.6万港元[57] - 商业物业估值采用直接比较法，2021年9月30日每平方呎市场价格为1.6万 - 4.8万港元，2021年3月31日为1.5万 - 3.6万港元[58] - 商业物业估值采用收入资本化法，2021年9月30日每平方呎市场租金为270 - 420港元，2021年3月31日为210 - 320港元，资本化比率均为2.75% - 3.00%[58] 应收贸易账款情况 - 集团应收贸易账款主要以信贷形式进行，发票通常30天内缴清，截至2021年9月30日为3.1813亿港元，较3月31日的4.3413亿港元有所下降[61] - 集团持有作为担保的抵押品主要为租户及租用人按金，截至2021年9月30日约为1155.2万港元，低于3月31日的1443.6万港元[61] - 除3169.1万港元应收证券交易商贸易账款按浮动利率计息外，其他应收贸易账款逾期金额按固定利率计息[61] - 集团应用简化方法计提预期信用损失拨备，应收贸易账款预期信用损失率不高[62][65] - 截至2021年9月30日集团无抵押应收贸易账款，3月31日一附属公司曾抵押346.2万港元应收贸易账款获银行融资[63][65] 应收贷款及利息情况 - 截至2021年9月30日应收贷款及利息为5.27746亿港元，扣除减值亏损拨备后净额为5.25795亿港元，流动部分为3.79369亿港元[67] - 截至2021年3月31日应收贷款及利息为6.61861亿港元，扣除减值亏损拨备后净额为6.5926亿港元，流动部分为5.7149亿港元[67] - 截至2021年9月30日，1772.5万港元应收贷款及利息无抵押，3月31日为2186.9万港元[70][71] - 集团应收贷款及利息源自香港放债业务，以港元结算[67][68] - 各报告日期信贷风险最高风险为应收贷款及利息账面价值[70][71] - 截至2021年9月30日和3月31日，应收款项分别为525,795千港元和659,260千港元[72] 其他应收应付款项情况 - 截至2021年9月30日和3月31日，预付款项分别为986千港元和1,578千港元[74] - 截至