公司基本信息 - 公司股份代号为279，在香港联合交易所有限公司买卖[6][7] - 公司核数师为国富浩华（香港）会计师事务所有限公司，主要往来银行为香港上海汇丰银行有限公司[6][7] - 公司注册办事处位于开曼群岛，主要营业地点在香港湾仔[6][7] 公司管理层变动 - 刘富荣先生于2021年6月30日获委任为行政总裁，郑志刚博士于2021年10月29日获委任为公司主席[5] - 蔡伟康先生、邱伯瑜先生、洪美莉女士、钟卫民先生于2021年10月29日辞任[5] - 安东先生、冯子华先生、巫克力先生于2021年9月28日退任[5] 财务信息审阅与结论 - 需对公司截至2021年9月30日的简明综合财务状况表等进行中期财务信息审阅[8] - 公司董事负责按照香港会计师公会发布的HKAS 34编制和呈列中期财务信息[8] - 因报告中免责声明基础部分所述事项，无法对中期财务信息形成结论[9] - 无法确定是否需对2021年4月1日累计亏损及2021年9月30日止期间经营业绩作出调整[15][16] - 无法就集团2021年9月30日止期间简明综合财务报表作出结论[15][16] - 无法就集团2021年3月31日止年度综合财务报表发表意见[15][16] 附属公司综合入账情况 - 取消综合入账附属公司自2019年4月1日起取消综合计入集团综合财务报表[14][16] - 公司若干附属公司自2019年4月1日起取消综合计入集团综合财务报表，包括Wins Finance Holdings Inc.等[77] - 重组于2021年11月1日完成后，取消综合入账附属公司已转让给上市公司计划之计划公司，集团不再拥有其权益[77] - 集团透过Wins Finance附属公司持有辉月融资15%股权，自2019年4月1日起取消综合入账[188] - 公司对中国金融机构财富管理产品投资自2019年4月1日起取消综合入账[199] - 重组于2021年11月1日完成后，取消综合入账的财富管理产品转让，报告日期公司不再拥有权益[199] 累计亏损情况 - 集团截至2021年4月1日的累计亏损，源于2020年3月31日止年度综合损益表中取消综合入账附属公司亏损约20.922亿港元[14][16] 公司投资情况 - 公司于截至2020年3月31日止年度已就其于联营公司之投资悉数计提减值港币341,674,000元[19] - 截至2021年3月31日止年度，公司于FreeOpt Holdings Limited之股权已摊薄至17.61%[19] - 于2021年9月30日，公司就于实体A之15.20%股本权益持有分类为透过其他全面收入以公平值列账之金融资产[24][25] - 就于实体A透过其他全面收入以公平值列账已在截至2020年3月31日止年度之综合全面收入表内确认公平值亏损港币841,762,000元[24][25] - 管理层评估于截至2021年9月30日止期间于实体A透过其他全面收入以公平值列账之公平值并无变动[24][25] - 2021年9月30日和3月31日，公司间接持有FreeOpt Holdings Limited实际所有权占比17.61%[185] - 2021年9月30日和3月31日，公司间接持有Imagination Holding Limited实际所有权占比31.74%[185] - 截至2021年3月31日止年度，集团于Jocasta及FreeOpt之股权分别摊薄至28.13%及17.61%[188] - 2021年9月30日中国非上市股权投资为734,127千港元，3月31日为721,795千港元[191] - 2021年9月30日菲律宾上市股权投资为34,311千港元，3月31日为22,856千港元[191] - 中国非上市股权投资结余代表证券公司12.17%（2021年3月31日：12.17%）股本权益[192][195] - 2020年11月10日，AGML有条件同意出售证券公司12.17%股权，代价为人民币600,000,000元[193][195] - 2021年2月9日，AGML等订立股份转让协议，出售代价为人民币600,000,000元（约港币711,128,000元）[194][196] - 出售代价较独立估值师厘定之估值人民币609,000,000元（港币734,127,000元）折让约1.48%[194][196] - 出售交易预期于2021年12月31日或之前完成[194][196] - 公司持有实体A 15.20%股权（2021年3月31日：15.20%），该股权于2018年4月收购[199] - 因实体A管理层不合作，公司董事无法获取其2021年9月30日及2021年3月31日相关财务资料[199] - 截至2020年3月31日止年度，实体A确认公平值亏损8.41762亿港元[199] - 2021年9月30日及2021年3月31日，实体A无账面价值[199] - 重组于2021年11月1日完成后，实体A股权转让，报告日期公司不再拥有权益[199] - 重组于2021年11月1日完成后，集团不再于联营公司拥有任何权益[188] - 公司曾持有菲律宾上市股权，重组于2021年11月1日完成后转让，报告日期不再拥有权益[199] 债务与清盘相关情况 - 2019年3月12日和4月10日，公司收到贷方要求函，需立即偿还未偿还本金约7.83747亿港元和4.29197亿港元[31][33] - 2019年4月26日，公司收到违约通知，贷方保留要求偿还约7.76514亿港元未偿还本金借贷的权利[31][33] - 2019年5月10日，公司收到清盘呈请通知，理由是公司无偿还债务能力[31][33] - 2019年6月10日，公司收到违约及还款通知，需偿还未偿还本金连利息约7.18436亿港元[31][33] - 2021年10月4日，高等法院下令驳回清盘呈请，11月1日解除临时清盘人职务，呈请人或临时清盘人可申请押后呈请[31][33] - 2019年5月10日，公司收到贷方要求高等法院将其清盘的呈请通知[80][83] - 2020年2月28日，高等法院委任德勤之黎嘉恩先生及何国梁先生为公司临时清盘人[80][83] - 2020年11月4日，开曼群岛大法院认可临时清盘人委任并允许其提交债权人安排计划呈请[80][83] - 2021年10月4日，高等法院下令驳回呈请[81][84] - 2021年11月1日，高等法院解除临时清盘人职务，公司达成复牌条件，股份于当日上午9时起恢复买卖[81][84] 财务关键指标变化 - 截至2021年9月30日，集团流动负债净值和负债净值分别约40.88793亿港元和33.16482亿港元[32][34] - 截至2021年9月30日止六个月，集团普通股权益持有人应占亏损约3.65565亿港元[32][34] - 截至2021年9月30日止六个月，公司收益为29,726千港元，2020年同期为7,331千港元[47] - 同期，公司毛利为20,683千港元，2020年同期为3,894千港元[47] - 截至2021年9月30日止六个月，公司除税前亏损为358,477千港元，2020年同期为351,534千港元[47] - 同期，公司本期亏损为365,565千港元，2020年同期为352,094千港元[47] - 截至2021年9月30日，公司非流动资产总值为796,320千港元，3月31日为774,407千港元[54] - 截至2021年9月30日，公司流动资产总值为499,275千港元，3月31日为643,896千港元[54] - 截至2021年9月30日，公司流动负债总值为4,588,068千港元，3月31日为4,357,845千港元[54] - 截至2021年9月30日，公司流动负债净值为 - 4,088,793千港元，3月31日为 - 3,713,949千港元[54] - 截至2021年9月30日，公司总资產减流动负债为 - 3,292,473千港元，3月31日为 - 2,939,542千港元[54] - 2021年基本及摊薄每股亏损为0.20港元，2020年为0.19港元[47] - 2021年9月30日借贷为20,000千港元，3月31日为30,000千港元[56] - 2021年9月30日租赁负债为1,448千港元，3月31日为2,720千港元[56] - 2021年9月30日递延税项负债为2,561千港元，3月31日为2,561千港元[56] - 2021年9月30日非流动负债总值为24,009千港元，3月31日为35,281千港元[56] - 2021年9月30日负债净值为(3,316,482)千港元，3月31日为(2,974,823)千港元[56] - 2021年4月1日至9月30日期间亏损为365,565千港元[59] - 2021年4月1日至9月30日汇兑差额为119千港元[59] - 2021年4月1日至9月30日全面收入╱（亏损）总额为(341,659)千港元[59] - 2020年4月1日至9月30日期间亏损为352,094千港元[62] - 2020年4月1日至9月30日汇兑差额为(377)千港元[62] - 截至2021年9月30日止六个月，公司营运活动产生的现金流量净额为143,387千港元，2020年同期为动用298,144千港元[67] - 截至2021年9月30日止六个月，公司投资活动动用的现金流量净额为32千港元，2020年同期为313千港元[67] - 截至2021年9月30日止六个月，公司融资活动动用的现金流量净额为105,217千港元，2020年同期为产生305,391千港元[67] - 截至2021年9月30日止六个月，公司现金及现金等价物增加净额为38,138千港元，2020年同期为6,934千港元[67] - 截至2021年9月30日止六个月，公司已收利息为142,280千港元，2020年同期为 - 299,037千港元[67] - 截至2021年9月30日止六个月，公司已付利息为1,313千港元，2020年同期为329千港元[67] - 截至2021年9月30日，集团流动负债净值约为40.89亿港元，负债净值约为33.16亿港元，较2021年3月31日的37.14亿港元和29.75亿港元有所增加[86] - 截至2021年9月30日止六个月，集团录得公司普通股权益持有人应占亏损约3.66亿港元，较2020年同期的3.52亿港元有所增加[86] - 2021年上半年配售、包銷及金融諮詢費收入为1149.6万港元，2020年同期为40.6万港元[146] - 2021年上半年證券及期貨買賣佣金及經紀收入为984.3万港元，2020年同期为425.8万港元[146] - 2021年上半年借貸之利息为32815.6万港元，2020年同期为31426.3万港元[151] - 2021年上半年租賃負債之利息为21万港元，2020年同期为54万港元[151] - 2021年上半年僱員薪金及津貼为1930万港元，2020年同期为1540.7万港元[160] - 2021年上半年退休福利計劃供款为50.4万港元，2020年同期为37.6万港元[160] - 2021年上半年物業、廠房及設備折舊为74.6万港元，2020年同期为56万港元[160] - 2021年上半年使用權資產折舊为133.2万港元，2020年同期为272.4万港元[160] - 2021年上半年重組成本为1293.2万港元，2020年同期为0[160] - 2021年本期間稅項開支7088千港元，2020年为560千港元[167] - 2021年每股基本虧損按公司普通股權益持有人應佔虧損365565000港元及加權平均普通股數1868176188股計算，2020年虧損为352094000港元[167] - 2021年每股攤薄虧損按公司普通股權益持有人應佔虧損365565000港元及加權平均普通股數186817