各ETF净资产变动 - MSCI China ETF净资产从2019年3月31日的1,755,770,208港元降至2019年9月30日的1,056,215,828港元，下降39.8%[5] - Hang Seng High Dividend Yield ETF净资产从2019年3月31日的138,687,675港元增至2019年9月30日的141,055,015港元，增长1.7%[5] - CSI 300 ETF净资产从2019年3月31日的112,789,716人民币降至2019年9月30日的106,610,885人民币，下降5.5%[5] 各ETF金融资产公允价值变动 - MSCI China ETF金融资产公允价值从1,754,170,555港元降至1,047,012,681港元，下降40.3%[5] - MSCI China ETF在2019年上半年的金融资产公允价值变动净亏损为14.2305亿港元[91] - 恒生高股息率ETF在2019年上半年的金融资产公允价值变动净亏损为2661万港元[91] - CSI 300 ETF在2019年上半年的金融资产公允价值变动净亏损为166.61万人民币[91] 各ETF净利润/净亏损 - MSCI China ETF本期净亏损为118,812,708港元，去年同期净亏损为366,414,978港元[6] - Hang Seng High Dividend Yield ETF本期净亏损为20,162,754港元，去年同期净亏损为10,222,878港元[6] - CSI 300 ETF本期净利润为257,316人民币，去年同期净亏损为12,125,158人民币[6] 各ETF单位发行数量及净赎回/发行 - MSCI China ETF单位发行数量从52,800,000个减少至34,800,000个，净赎回580,741,672港元[7] - Hang Seng High Dividend Yield ETF单位发行数量从4,600,000个增至5,400,000个，净发行22,530,094港元[7] - CSI 300 ETF单位发行数量从8,500,000个减少至8,000,000个，净赎回6,436,147人民币[7] - MSCI中国ETF单位数量从期初5280万减少至期末3480万，赎回1800万单位[88] - 恒生高股息率ETF单位数量从期初460万增至期末540万，期间创建80万单位[88] - CSI 300 ETF单位数量从期初850万减少至期末800万，赎回50万单位[88] 各ETF每单位资产净值 - MSCI中国ETF每单位资产净值从2019年3月31日的33.2532港元下降至2019年9月30日的30.3511港元[88] - 恒生高股息率ETF每单位资产净值从2019年3月31日的30.1495港元下降至2019年9月30日的26.1213港元[88] 各ETF税前利润/亏损 - MSCI China ETF 税前亏损为1.167亿港元，较去年同期的3.619亿港元亏损收窄67.7%[9] - Hang Seng High Dividend Yield ETF 税前亏损扩大至1986万港元，去年同期为995万港元[11] - CSI 300 ETF 实现税前利润50.06万元人民币，去年同期为亏损1189万元人民币[13] 各ETF经营活动现金流量 - MSCI China ETF 经营活动产生的现金流量净额为5.814亿港元，较去年同期的16.078亿港元下降63.8%[9] - Hang Seng High Dividend Yield ETF 经营活动产生的现金流量净额为流出2259万港元，去年同期为流入4318万港元[11] - CSI 300 ETF 经营活动产生的现金流量净额为671万元人民币，较去年同期的709万元人民币略有下降[13] 各ETF融资活动现金流量 - MSCI China ETF 融资活动所用现金流量净额为5.807亿港元，较去年同期的16.002亿港元有所改善[9] - CSI 300 ETF 融资活动所用现金流量净额为644万元人民币，去年同期为631万元人民币[13] 子基金基本信息 - 信托包含五个子基金，其中MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF于2013年6月17日上市，CSI 300 ETF于2014年9月26日上市[16] - MSCI中国ETF和恒生高股息率ETF的基金单位创建或赎回须以200,000单位为一手进行[66] - CSI 300 ETF的基金单位创建或赎回须以500,000单位为一手进行[66] 会计政策与计量 - 财务报表根据国际财务报告准则及香港证监会单位信托及互惠基金守则编制[23] - 财务报表以历史成本为基础编制，但分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值计量[24] - 子基金已采用IFRS 9金融工具准则，比较期间（截至2019年9月30日）的数字未重述，仍按IAS 39处理[27] - 金融资产根据业务模式和合同现金流特征，后续计量分为摊余成本或公允价值计量且其变动计入当期损益[31][32] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括主要为从短期价格波动中获利而持有的权益工具[32] - 以摊余成本计量的金融资产包括应收股利、中国结算的存款准备金、应收经纪商款项和银行存款等[31] - 金融负债（如应付管理费、受托人费、行政费等）通常以摊余成本计量[35][38] - 公允价值计量分为三个层次：第1层级（活跃市场报价）、第2层级（可观察输入值）、第3层级（不可观察输入值）[52] - 股利收入在除息日确认，若无除息日则在收款权利确立时确认，按毛额列示并单独披露不可抵扣预扣税[54] - 子基金的功能货币和列报货币为港币（MSCI中国ETF和恒生高股息率ETF）或人民币（沪深300ETF）[56] - 管理层评估认为子基金具备持续经营能力，财务报表以持续经营为基础编制[25] 管理费及费用 - MSCI中国ETF的管理费年率为资产净值的0.049%[98] - 恒生高股息率ETF的管理费年率为资产净值的0.18%，CSI 300 ETF为0.25%[98] - MSCI China ETF截至2019年9月30日六个月审计费为34,824港元，指数许可费为265,191港元，其他管理费为154,759港元，总费用454,774港元[107] - MSCI China ETF截至2018年9月30日六个月指数许可费为585,501港元，总费用780,105港元，同比下降54.7%[107] - Hang Seng High Dividend Yield ETF截至2019年9月30日六个月总费用为230,742港元，其中指数许可费为50,000港元[108] - CSI 300 ETF截至2019年9月30日六个月总费用为262,761元人民币，较去年同期190,706元增长37.8%[108] 资产及负债项目变动 - CSI 300 ETF在中国工商银行的银行存款余额为519,813元人民币，较2019年3月31日的133,984元增长288.0%[111] - MSCI China ETF截至2019年9月30日应付交易费为22,500港元，较2019年3月31日的15,000港元增长50.0%[114] - MSCI China ETF截至2019年9月30日应收经纪人款项为16,746,106港元，较2019年3月31日的9,983港元大幅增加[116][117] 分红信息 - Hang Seng High Dividend Yield ETF于2018年9月20日进行分红，总额为5,436,000港元，每单位分红1.36港元[129] - 子基金从中国A股、B股和H股获得的股息收入需缴纳10%的中国预提所得税[127] MSCI中国ETF主要持仓（按公司） - MSCI中国ETF截至2019年9月30日阿里巴巴持仓占基金资产净值13.77%，腾讯控股持仓占13.93%[130] - 子基金投资组合中，阿里巴巴集团持仓公允价值为14.542577亿港元，占净资产比例为13.77%[140] - 子基金投资组合中，百度公司持仓公允价值为1.7451985亿港元，占净资产比例为1.65%[140] - 子基金投资组合中，中国银行H股持仓公允价值为1.9089815亿港元，占净资产比例为1.81%[140] - 子基金投资组合中，58同城公司持仓公允价值为306.001万港元，占净资产比例为0.29%[140] - 子基金投资组合中，安踏体育用品持仓公允价值为542.373万港元，占净资产比例为0.51%[140] - 子基金投资组合中，比亚迪H股持仓公允价值为211.3082万港元，占净资产比例为0.20%[140] - 子基金投资组合中，交通银行H股持仓公允价值为349.5823万港元，占净资产比例为0.33%[140] - 子基金投资组合中，农业银行H股持仓公允价值为699.3878万港元，占净资产比例为0.66%[140] - 子基金投资组合中，3SBIO公司持仓公允价值为143.1924万港元，占净资产比例为0.14%[140] - 子基金投资组合中，宝尊公司持仓公允价值为104.4394万港元，占净资产比例为0.10%[140] - MSCI中国ETF投资组合中，中国建设银行H股持仓公允价值最高，达44.87亿港元，占净资产4.25%[141] - 中国海洋石油有限公司持仓公允价值为16.67亿港元，占净资产1.58%[142] - 招商银行H股持仓公允价值为11.36亿港元，占净资产1.08%[141] - 中国人寿保险H股持仓公允价值为10.55亿港元，占净资产1.00%[141] - 携程国际ADR持仓公允价值为7.45亿港元，占净资产0.71%[142] - 中国太平洋保险H股持仓公允价值为5.92亿港元，占净资产0.56%[141] - 中国铁塔公司H股持仓公允价值为5.94亿港元，占净资产0.56%[142] - 碧桂园控股有限公司持仓公允价值为5.87亿港元，占净资产0.56%[142] - 石药集团有限公司持仓公允价值为5.74亿港元，占净资产0.54%[142] - 新奥能源控股有限公司持仓公允价值为4.98亿港元，占净资产0.47%[142] - MSCI中国ETF中，工商银行H股持仓市值最高，达26,664,614港元，占基金净资产2.53%[143] - 京东ADR持仓市值为12,722,708港元，占基金净资产1.20%[144] - 网易ADR持仓市值为11,380,796港元，占基金净资产1.08%[144] - 新东方教育ADR持仓市值为9,675,361港元，占基金净资产0.92%[144] - 美团点评B类股持仓市值为6,440,601港元，占基金净资产0.61%[144] - 中国石油H股持仓市值为6,631,248港元，占基金净资产0.63%[144] - 贵州茅台A股持仓市值为5,554,691港元，占基金净资产0.53%[144] - 中国人保财险H股持仓市值为4,921,419港元，占基金净资产0.47%[144] - 龙湖集团持仓市值为4,182,194港元，占基金净资产0.40%[144] - 李宁公司持仓市值为3,565,598港元，占基金净资产0.34%[144] - 腾讯控股有限公司持仓市值最高，达1.4717亿港元，占基金净资产比例为13.93%[146] - 平安保险集团H股持仓市值为3925.47万港元，占基金净资产比例为3.72%[145] - 好未来教育集团ADR持仓市值为803.11万港元，占基金净资产比例为0.76%[146] - 舜宇光学科技持仓市值为640.68万港元，占基金净资产比例为0.61%[146] - 申洲国际集团持仓市值为600.37万港元，占基金净资产比例为0.57%[145] - 融创中国控股持仓市值为599.3万港元，占基金净资产比例为0.57%[146] - 小米集团B类股持仓市值为536.25万港元，占基金净资产比例为0.51%[146] - 拼多多公司ADR持仓市值为400.47万港元，占基金净资产比例为0.38%[145] - 药明生物技术持仓市值为344.26万港元，占基金净资产比例为0.33%[146] - 唯品会控股ADR持仓市值为256.12万港元，占基金净资产比例为0.24%[146] - MSCI中国ETF投资组合总市值为1,047,012,681港元，占净资产99.13%[148] - 中国移动为最大持仓个股，公允价值31,088,960港元，占净资产2.94%[147] - 百胜中国持仓公允价值为9,977,712港元，占净资产0.95%[147] - 蒙牛乳业持仓公允价值为6,294,313港元，占净资产0.60%[147] - 中国生物制药持仓公允价值为5,381,717港元，占净资产0.51%[148] - 吉利汽车持仓公允价值为5,192,227港元，占净资产0.49%[148] - 中通快递持仓公允价值为4,510,768港元，占净资产0.43%[147] - 中国燃气持仓公允价值为4,581,209港元，占净资产0.43%[147] - 华润啤酒持仓公允价值为4,720,080港元，占净资产0.45%[147] - 中信股份持仓公允价值为4,498,580港元，占净资产0.43%[148] 恒生高股息率ETF主要持仓及地区配置 - 恒生高股息率ETF投资组合总市值为1.394亿港元，占净资产比例为98.86%[150][152] - 投资组合中占比最高的个股为九龙纸业，持股772,875股，市值510.1万港元，占净资产3.62%[150] - 投资组合中第二大持股为创科实业，持股64,612股，市值441.62万港元，占净资产3.13%[152] - 投资组合中第三大持股为建滔集团，持股210,808股，市值437.43万港元，占净资产3.10%[150] - 投资组合中第四大持股为裕元集团，持股200,359股，市值429.77万港元，占净资产3.05%[152] - 中国地区持股总市值为6559.78万港元，占净资产比例最高[150] - 香港地区持股总市值为6821.90万港元，为第二大地区配置[150][152] - 澳门地区仅持有金沙中国有限公司，持股75,265股，市值267.19万港元，占净资产1.89%[152] - 中国国际海运集装箱持股599,551股，市值408.29万港元，占净资产2.89%[150] - 信义玻璃持股407,220股，市值351.43万港元，占净资产2.49%[152] CSI 300 ETF主要持仓（按公司） - 招商银行持仓市值最高，达30.97亿人民币，占净资产2.90%[155] - 格力电器持仓市值为24.28亿人民币，占净资产2.28%[155] - 中信证券持仓市值为14.98亿人民币，占净资产1.41%[155] - 交通银行持仓市值为12.68亿人民币，占净资产1.19%[154] - 中国民生银行持仓市值为12.90亿人民币，占净资产1.21%[155] - 中国万科持仓市值为11.44亿人民币，占净资产1.07%[155] - 农业银行持仓市值为11.23亿人民币，占净资产1.05%[154] - 长江电力持仓市值为10.93亿人民币，占净资产1.03%[155] - 中国太平洋保险持仓市值为9.95亿人民币，占净资产0.93%[155] - 中国建筑持仓市值为10.38亿人民币，占净资产0.97%[155] - 贵州茅台（KWEICHOW MOUTAI）持仓公允价值最高，达492.43万元人民币，占基金净资产比例为4.62%[156] - 美的集团（MIDEA GROUP）持仓公允价值为210.93万元人民币，占基金净资产比例为1.98%[156] - 江苏恒瑞医药（JIANGSU HENGRUI MEDICINE）持仓公允价值为212.01万元人民币，占基金净资产比例为1.99%[156] - 兴业银行（INDUSTRIAL BANK）持仓公允价值为215.22万元人民币，占基金净资产比例为2.02%[156] - 工业富联（LUXSHARE PRECISION INDUSTRY）持仓公允价值为76.23万元人民币，占基金净资产比例为0.71%[156] - 海康威视（HANGZHOU HIKVISION DIGITAL）持仓公允价值为108.49万元人民币，占基金净资产比例为1.02%[156] - 中国工商银行（IND & COMM BK OF CHINA）持仓公允价值为108.5万元人民币，占基金净资产比例为1.02%[156] - 伊利股份（INNER MONGOLIA YILI INDUSTRIAL）持仓公允价值为147.37万元人民币，占基金净资产比例为1.38%[156] - 隆基绿能（LONGI GREEN ENERGY TECHNOLOGY）持仓公允价值为58.87万元人民币，占基金净资产比例为0.55%[156] - 牧原股份（MUYUAN FOODSTUFF）持仓公允价值为50.06万元人民币，占基金净资产比例为0.48%[156] - 投资组合总市值为106,119,526元人民币，占基金净资产的99.54%[158] -