各基金净资产变化情况 - 截至2020年9月30日，Global X MSCI China ETF净资产为8.36194911亿港元，较3月31日的8.43108634亿港元有所下降[5] - 截至2020年9月30日，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF净资产为1.1828294亿港元，较3月31日的1.29666546亿港元有所下降[5] - 截至2020年9月30日，Global X CSI 300 ETF净资产为3985.1196万元人民币，较3月31日的1.02543827亿元人民币大幅下降[5] - 截至2020年9月30日，Global X China Biotech ETF净资产为19.71693818亿元人民币，较3月31日的8.51720925亿元人民币大幅上升[5] - 截至2020年9月30日，Global X China Cloud Computing ETF净资产为14.2936575亿元人民币，较3月31日的4.49976711亿元人民币大幅上升[6] - Global X MSCI China ETF期初净资产为8.43亿港元，期末为8.36亿港元；期初发行单位数量为2740万个，期末为2100万个[9] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF期初净资产为1.30亿港元，期末为1.18亿港元；期初发行单位数量为560万个，期末为500万个[9] - Global X CSI 300 ETF期初净资产为1.03亿元人民币，期末为3985.12万元人民币；期初发行单位数量为800万个，期末为250万个[9] - Global X China Biotech ETF2期初净资产为8.52亿元人民币，期末为19.72亿元人民币；期初发行单位数量为1375万个，期末为2110万个[9] - Global X China Cloud Computing ETF2期初净资产为4.50亿元人民币，期末为14.29亿元人民币；期初发行单位数量为655万个，期末为1465万个[9] 各基金净利润情况 - 2020年上半年，Global X MSCI China ETF净利润为2.25654532亿港元，2019年同期亏损1.18812708亿港元[7] - 2020年上半年，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF净利润为1736.718万港元，2019年同期亏损2.0162754亿港元[7] - 2020年上半年，Global X CSI 300 ETF净利润为1963.2972万元人民币，2019年同期盈利257.316万元人民币[7] - 2020年上半年，Global X China Biotech ETF净利润为3.94913064亿元人民币[7] - 2020年上半年，Global X China Cloud Computing ETF净利润为2.46299436亿元人民币[7] 各基金现金流情况 - Global X MSCI China ETF 2020年上半年经营活动产生的净现金流为2.44亿港元，融资活动使用的净现金流为2.45亿港元[12] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF 2020年上半年经营活动产生的净现金流为1403.17万港元，融资活动使用的净现金流为1312.03万港元[14] - Global X CSI 300 ETF 2020年上半年经营活动产生的净现金流为8298.18万元人民币，融资活动使用的净现金流为8236.18万元人民币[16] - Global X MSCI China ETF现金及现金等价物期初为1662.50万港元，期末为1569.63万港元[12] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF现金及现金等价物期初为59.73万港元，期末为150.87万港元[14] - 截至2020年9月30日，Global X China Biotech ETF税前利润为395,174,068元，经营活动使用的净现金流量为 -712,995,565元，融资活动产生的净现金流量为715,807,934元，现金及现金等价物净增加额为2,812,369元[18] - 截至2020年9月30日，Global X China Cloud Computing ETF税前利润为246,444,305元，经营活动使用的净现金流量为 -718,888,847元，融资活动产生的净现金流量为735,102,436元，现金及现金等价物净增加额为16,213,589元[20] 各基金投资目标 - Global X MSCI China ETF目标是投资结果在扣除费用前与MSCI China Index表现紧密对应[25] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF目标是投资结果在扣除费用前与Hang Seng High Dividend Yield Index表现紧密对应[26] - Global X CSI 300 ETF目标是投资结果在扣除费用前与CSI 300 Index表现紧密对应[27] - Global X China Biotech ETF目标是投资结果在扣除费用前与Solactive China Biotech Index NTR表现紧密对应[28] - Global X China Cloud Computing ETF目标是投资结果在扣除费用前与Solactive China Cloud Computing Index NTR表现紧密对应[29] 财务报表编制基础及金融工具计量原则 - 财务报表按历史成本惯例编制，分类为按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值计量[33] - 管理层评估子基金有能力持续经营，财务报表按持续经营基础编制[34] - 金融资产或负债在成为合约条款一方时确认，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按交易日核算[43] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值记录，交易成本直接计入损益；其他金融资产和负债按公允价值加直接增量成本初始计量[44] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具后续按公允价值计量，变动计入“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产未实现损益净额”[45] - 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具按摊余成本计量，金融负债也按摊余成本计量，采用实际利率法[46][47] - 金融资产在收取现金流权利到期等情况下终止确认，金融负债在义务解除等情况下终止确认[50][51] - 金融工具按公允价值计量，分为三个层次，根据最低重要输入值分类[55][57] - 利息收入按时间比例用实际利率法确认，股权证券股息收入按除息日或权利确立日确认[55][56] - 交易按交易发生日汇率折算，货币性资产和负债按期末汇率折算，差异计入损益[59][60] - 可赎回单位满足一定条件分类为权益工具，持续评估分类，发行等按权益交易核算[62][63][65] 单位创建或赎回规则 - 单位创建或赎回以一定数量为倍数，如CSI 300 ETF为500,000单位，MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF为200,000单位，China Biotech ETF和China Cloud Computing ETF为50,000单位[67] - 单位创建或赎回数量：CSI 300 ETF为500,000的倍数，MSCI China ETF和恒生高股息率ETF为200,000的倍数，中国生物科技ETF和中国云计算ETF为50,000的倍数[80] 各基金设立费情况 - 中国生物科技ETF和中国云计算ETF的设立费分别为人民币641,111元和人民币641,110元，由管理人全额承担[82] 各基金资产净值及单位情况 - 截至2020年9月30日，MSCI China ETF会计资产净值为836,194,911港元，交易资产净值为837,454,846港元；恒生高股息率ETF会计资产净值为118,282,940港元，交易资产净值为118,337,881港元；CSI 300 ETF会计资产净值为39,851,196元人民币，交易资产净值为40,303,379元人民币；中国生物科技ETF会计资产净值为1,971,693,818元人民币，交易资产净值为1,971,693,818元人民币；中国云计算ETF会计资产净值为1,429,365,750元人民币，交易资产净值为1,429,365,750元人民币[83] - 截至2020年9月30日，MSCI China ETF发行单位21,000,000个，会计资产净值每单位39.8188港元，交易资产净值每单位39.8788港元；恒生高股息率ETF发行单位5,000,000个，会计资产净值每单位23.6566港元，交易资产净值每单位23.6676港元；CSI 300 ETF发行单位2,500,000个，会计资产净值每单位15.9405元人民币，交易资产净值每单位16.1214元人民币；中国生物科技ETF发行单位21,100,000个，会计资产净值每单位93.4452元人民币，交易资产净值每单位93.4452元人民币；中国云计算ETF发行单位14,650,000个，会计资产净值每单位97.5676元人民币，交易资产净值每单位97.5676元人民币[85] 各基金单位发行与赎回及现金余额情况 - 截至2020年9月30日，MSCI China ETF赎回6,400,000个单位，获得现金余额232,568,255港元；恒生高股息率ETF发行400,000个单位，获得现金余额10,328,059港元，赎回1,000,000个单位，获得现金余额23,448,383港元；CSI 300 ETF赎回5,500,000个单位，获得现金余额82,325,603元人民币；中国生物科技ETF发行9,600,000个单位，获得现金余额913,476,656元人民币，赎回2,250,000个单位，获得现金余额188,416,827元人民币；中国云计算ETF发行9,300,000个单位，获得现金余额848,802,083元人民币，赎回1,200,000个单位，获得现金余额115,712,480元人民币[88] 各基金公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净收益情况 - 2020年上半年，MSCI China ETF公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净收益为2.12480137亿港元，中国生物科技ETF为3.99024378亿元人民币，中国云计算ETF为2.50001226亿元人民币[89] 各基金通过花旗银行交易情况 - 2020年上半年，MSCI China ETF通过花旗银行交易的总价值为1.12590215亿港元，占比17.49%，佣金为53049港元，费率0.05%；中国生物科技ETF通过花旗银行交易总价值为18.03263533亿元人民币，占比54.38%，佣金为1065456元人民币，费率0.06%；中国云计算ETF通过花旗银行交易总价值为17.36154037亿元人民币，占比50.54%，佣金为970538元人民币，费率0.06%[91] 各基金管理费用情况 - 截至2020年9月30日，MSCI China ETF管理费用应付为33874港元，恒生高股息率ETF为17872港元，沪深300ETF为9650元人民币，中国生物科技ETF为798250元人民币，中国云计算ETF为582103元人民币[95] - MSCI China ETF管理费率最高为2%，2020年上半年为0.049%；恒生高股息率ETF最高2%，2020年上半年为0.18%；沪深300ETF最高2%，2020年上半年为0.25%；中国生物科技ETF和中国云计算ETF最高2%，2020年上半年为0.50%[95] - 截至2020年9月30日，MSCI中国ETF管理费应付58,646港元，恒生高股息率ETF为9,930港元，沪深300ETF为4,631元人民币，中国生物科技ETF为207,545元人民币，中国云计算ETF为151,346元人民币[106] - 2020年6个月内，MSCI中国ETF管理费年费率为0.04%，恒生高股息率ETF为0.05%，沪深300ETF为0.06%，中国生物科技ETF和中国云计算ETF均为0.07%[106] 各基金受托人费用情况 - 受托人费用最高费率为1%，MSCI China ETF 2020年上半年为0.05%，恒生高股息率ETF和沪深300ETF为0.06%，中国生物科技ETF和中国云计算ETF为0.05%[99] - 2020年上半年，MSCI China ETF受托人费用由子基金承担218173港元，恒生高股息率ETF承担103583港元，沪深300ETF承担92743元人民币，中国生物科技ETF承担345406元人民币，中国云计算ETF承担248501元人民币[104] - 截至2020年9月30日，MSCI China ETF受托人费用应付为34565港元，恒生高股息率ETF为19059港元，沪深300ETF为16752元人民币，中国生物科技ETF为75034元人民币，中国云计算ETF为57737元人民币[104] - MSCI China ETF受托人费用标准费率：前2亿美元净值为0.05%，2 - 5亿美元为0.04%，5亿美元以上为0.03%，月最低费用2500美元，2018年5月1日起24个月免最低费用[101] - 恒生高股息率ETF和沪深300ETF受托人费用标准费率：前2亿美元净值为0.06%，2 - 5亿美元为0.05%，5亿美元以上为0.04%，月最低费用2500美元，2018年5月1日起24个月免最低费用[102] - 中国生物科技ETF和中国云计算ETF受托人费用标准费率：前2亿美元净值为0.05%，2 - 5亿美元为0.04%，5亿美元以上为0.03%，月最低费用2500美元[103] 各基金其他费用情况 - 截至2020年9月30日，MSCI中国ETF注册费应付7,500港元，沪深300ETF为6,000元人民币，中国生物科技ETF为72,000元人民币，中国云计算ETF为44,000元人民币[115] 各基金应收应付情况 - 截至2020年9月30日，MSCI中国ETF应收经纪商款项为17,032港元，中国生物科技ETF应付经纪商款项为4,056,933元人民币，中国云计算ETF应付经纪商款项为11,177,244元人民币[121][122][123] - 截至2020年9月30日，所有子基金无赎回应付和认购应收款项；截至2020年3月31日，MSCI中国ETF赎回应付为12,1