财务报表基本信息 - 财务报表审计截止日期为2021年3月31日[1] - 审计机构认为财务报表真实、公允地反映了子基金的财务状况[9] - 经理人和受托人负责财务报表的编制及相关内部控制[18] - 财务报表按照国际财务报告准则（IFRSs）编制，除分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值计量外，采用历史成本计量[56][57] - 子基金采用了修订后的《国际会计准则第1号》和《国际会计准则第8号》对“重要性”的定义，自2020年1月1日起生效，对财务报表无重大影响[61] 各子基金按公允价值计入损益的金融资产情况 - 全球X MSCI中国ETF按公允价值计入损益的金融资产为9.86710267亿港元，占净资产值的99.15%[14] - 全球X恒生高股息率ETF按公允价值计入损益的金融资产为9707.5758万港元，占净资产值的98.52%[14] - 全球X沪深300ETF按公允价值计入损益的金融资产为4366.6287万元人民币，占净资产值的98.77%[14] - 全球X中国生物科技ETF按公允价值计入损益的金融资产为24.86647149亿元人民币，占净资产值的99.86%[14] - 全球X中国云计算ETF按公允价值计入损益的金融资产为10.76567695亿元人民币，占净资产值的99.65%[14] 各子基金某些股权投资中停牌股份情况 - 全球X MSCI中国ETF的某些股权投资中，停牌股份为132.6254万港元，占净资产值的0.13%[14] - 全球X沪深300ETF的某些股权投资中，停牌股份为18.3485万元人民币，占净资产值的0.42%[14] 各子基金资产及净资产规模变化 - 截至2021年3月31日，Global X MSCI China ETF总资产为9.95345599亿港元，较2020年的8.5771083亿港元增长16.05%[32] - 截至2021年3月31日，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF净资产为9853.0157万港元，较2020年的1.29666546亿港元下降24.01%[32] - 截至2021年3月31日，Global X CSI 300 ETF总资产为4424.4772万元人民币，较2020年的1.0278283亿元人民币下降57.00%[32] - 截至2021年3月31日，Global X China Biotech ETF净资产为24.90238419亿元人民币，较2020年的8.51720925亿元人民币增长192.38%[32] - 截至2021年3月31日，Global X China Cloud Computing ETF总资产为1.081186893亿元人民币，较2020年的4545.23185万元人民币增长137.87%[32] 各子基金利润情况 - 2021年，Global X MSCI China ETF股息收入为1560.4371万港元，较2020年的2878.2293万港元下降45.78%[34] - 2021年，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF经营利润为3344.5362万港元，较2020年的亏损3583.0212万港元实现扭亏为盈[34] - 2021年，Global X CSI 300 ETF净利润为2399.3906万元人民币，较2020年的亏损380.9743万元人民币实现扭亏为盈[34] - 2021年，Global X China Biotech ETF净利润为4.83033057亿元人民币，较2020年的1.7432153亿元人民币增长177.10%[34] - 2021年，Global X China Cloud Computing ETF净利润为2.05875989亿元人民币，较2020年的1.32009464亿元人民币增长55.96%[34] - Global X MSCI China ETF在2021年税前利润为3.05952519亿港元，2020年亏损1.09924636亿港元[37] - 截至2021年3月31日，Global X China Biotech ETF税前利润为4.83294061亿元，Global X China Cloud Computing ETF为2.06020858亿元[43][45] 各子基金现金流情况 - Global X MSCI China ETF在2021年经营活动产生的净现金流为1.56945065亿港元，2020年为8.03305893亿港元[37] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF在2021年融资活动使用的净现金流为6354.5614万港元，2020年为产生2711.0043万港元[39] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF在2021年经营活动产生的净现金流为6497.5493万港元，2020年为使用2713.4448万港元[39] - Global X CSI 300 ETF在2021年末现金及现金等价物为57.8485万元人民币，较年初的1.4997万元人民币增长3757.19%[41] - Global X MSCI China ETF在2021年发行单位收到现金1.25466188亿港元，赎回单位支付现金2.90413521亿港元[37] - Global X China Biotech ETF在2021年发行单位所得现金为15.86993626亿元人民币，赎回单位支付现金为4.31509189亿元人民币[35] - Global X China Cloud Computing ETF在2021年发行单位所得现金为9.82501344亿元人民币，赎回单位支付现金为5.57958069亿元人民币[35] - 2021年，Global X China Biotech ETF经营活动使用的净现金流量为11.51950213亿元，Global X China Cloud Computing ETF为4.23721979亿元[43][45] - 2021年，Global X China Biotech ETF融资活动产生的净现金流量为11.51096177亿元，Global X China Cloud Computing ETF为4.26556108亿元[43][45] - 2021年，Global X China Biotech ETF现金及现金等价物净减少85.4036万元，Global X China Cloud Computing ETF净增加283.4129万元[43][45] - 截至2021年3月31日，Global X China Biotech ETF现金及现金等价物余额为1002.838万元，Global X China Cloud Computing ETF为461.9198万元[43][45] 子基金构成 - 截至2021年3月31日，信托有五个子基金，包括Global X MSCI China ETF、Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF、Global X CSI 300 ETF、Global X China Biotech ETF和Global X China Cloud Computing ETF[48] 各子基金投资目标 - Global X MSCI China ETF目标是投资结果在扣除费用前与MSCI中国指数表现紧密对应[50] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF目标是投资结果在扣除费用前与恒生高股息率指数表现紧密对应[51] 金融工具计量及确认原则 - 金融资产按摊余成本或公允价值计量且其变动计入当期损益（FVPL）分类，金融负债按摊余成本计量[63][64][65] - 金融资产和负债在成为合约一方时确认，按交易日期核算以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产买卖[67] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值初始计量，交易成本直接计入损益；其他金融资产和负债按公允价值加直接增量成本初始计量[68] - 以FVPL计量的金融工具后续按公允价值计量，变动计入“以FVPL计量的金融资产未实现损益净额”；其他债务工具按摊余成本计量[69][70] - 金融资产在收取现金流权利到期等情况下终止确认，金融负债在义务解除等情况下终止确认[74][75] - 金融工具按公允价值计量，根据市场情况采用不同方法确定公允价值[75][77][78] - 利息收入按时间比例用实际利率法确认，股息收入按除息日或收款权利确立日确认[79][80] - 费用按权责发生制确认，现金及现金等价物包括短期银行存款[81] - 可赎回单位满足一定条件分类为权益工具，否则重新分类为金融负债[88][90] 单位创建或赎回数量规定 - 单位创建或赎回数量：沪深300ETF为500,000单位倍数，MSCI中国ETF和恒生高股息率ETF为200,000单位倍数，中国生物科技ETF和中国云计算ETF为50,000单位倍数[93] - 单位创建或赎回数量：CSI 300 ETF为500,000的倍数，MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF为200,000的倍数，China Biotech ETF和China Cloud Computing ETF为50,000的倍数[105] 基金成立费用 - 基金成立费用：MSCI China ETF和Hang Seng High Dividend Yield ETF为HK$529,997，CSI 300 ETF为RMB1,062,987，China Biotech ETF和China Cloud Computing ETF分别为RMB641,111和RMB641,110[107] 各子基金资产净值情况 - MSCI China ETF：2021年3月31日会计资产净值为HK$995,159,184，交易资产净值为HK$995,159,186；2020年分别为HK$843,108,634和HK$844,977,236[111] - Hang Seng High Dividend Yield ETF：2021年3月31日会计资产净值为HK$98,530,157，交易资产净值为HK$98,530,157；2020年分别为HK$129,666,546和HK$129,729,289[111] - CSI 300 ETF：2021年3月31日会计资产净值为RMB44,212,130，交易资产净值为RMB44,212,130；2020年分别为RMB102,543,827和RMB102,629,062[111] - China Biotech ETF：2021年3月31日会计资产净值为RMB2,490,238,419，交易资产净值为RMB2,490,238,419；2020年分别为RMB851,720,925和RMB852,102,267[111] - China Cloud Computing ETF：2021年3月31日会计资产净值为RMB1,080,395,975，交易资产净值为RMB1,080,395,975；2020年分别为RMB449,976,711和RMB450,284,267[111] 各子基金单位发行与赎回情况 - MSCI China ETF：2021年发行2,600,000单位获HK$125,466,188，赎回7,400,000单位付HK$278,219,241；2020年分别为1,800,000单位HK$60,367,625和27,200,000单位HK$861,001,109[118] - Hang Seng High Dividend Yield ETF：2021年发行600,000单位获HK$15,762,009，赎回2,800,000单位付HK$73,157,623；2020年分别为1,000,000单位HK$27,726,043和无赎回[118] - CSI 300 ETF：2021年赎回5,500,000单位付RMB82,325,603；2020年赎回500,000单位付RMB6,436,146[115] - 2021年发行1600万单位，现金余额15.87亿元人民币，赎回470万单位，现金余额4.32亿元人民币；2020年发行2120万单位，现金余额11.42亿元人民币，赎回745万单位，现金余额4.65亿元人民币[119] 各子基金经纪佣金情况 - 2021年恒生高股息率ETF未产生与受托人及管理人相关经纪人的经纪佣金，2021年沪深300ETF也未产生相关经纪佣金[123][124] - 2021年MSCI中国ETF与花旗银行交易价值1.56亿港元，占比11.96%，经纪佣金82454港元，平均费率0.05%；2020年交易价值2.03亿港元，占比9.57%，经纪佣金139807港元，平均费率0.07%[123] - 2021年中国生物技术ETF与花旗银行交易价值32.00亿人民币，占比47.28%，经纪佣金171.38万人民币，平均费率0.05%；2019年7月24日至2020年3月31日交易价值18.44亿人民币，占比52.40%，经纪佣金106.51万人民币，平均费率0.06%[123] 各子基金管理费率及费用情况 - 2021年各基金管理费率：MSCI中国ETF为0.060%，恒生高股息率ETF为0.18%，沪深300ETF为0.25%，中国生物技术ETF为0.50%，中国云计算ETF为0.50%[126] - 2021年MSCI中国ETF管理费为57.11万港元，应付管理费为16.38万港元；恒生高股息率ETF管理费为21.88万港元，应付管理费为1.66万港元；沪深300ETF管理费为15.27万人民币，应付管理费为1.01万人民币；中国生物技术ETF管理费为916.66万人民币，应付管理费为111.45万人民币；中国云计算ETF管理费为588.69万人民币，应付管理费为53.75万人民币[126] - 2021年MSCI中国ETF管理费年利率为0.064%（2020年为0.07%），恒生高股息率ETF为0.10%（2020年为0.10%）等[135] - 截至2021年3月31日，MSCI中国ETF管理费应付4551港元（2020年为197055港元），恒生高股息率ETF为9230港元（2020年为37189港元）等[135] 各子基金受托人